Las anualidades variables son contratos de seguro que proporcionan un crecimiento de activos con impuestos diferidos que luego pueden generar un flujo de ingresos garantizado, lo que los convierte en vehículos populares para financiar la jubilación. Al igual que otros productos de inversión, las anualidades variables pueden mantenerse calificadas o no calificadas a efectos fiscales.
los contratos calificados, aquellos que se mantienen en iras u otros planes con ventajas impositivas, como 401 (k) s, están sujetos a las mismas reglas de distribución mínima requerida (rmd) que otras inversiones en planes de jubilación calificados. los contratos no calificados ofrecen un crecimiento diferido de impuestos de los fondos después de impuestos y no requieren retiros requeridos hasta la anualización, tal como se define en el contrato de la anualidad.
No existen requisitos mínimos de distribución hasta después de la muerte del titular de la cuenta. un cónyuge sobreviviente que hereda un roth ira no está sujeto a la distribución mínima requerida. todos los demás beneficiarios de los roth heredados deben tomar distribuciones; a partir de 2020, no hay un horario fijo, pero las cuentas deben vaciarse para el décimo año de la muerte del propietario original.
conclusiones clave
- Las anualidades variables calificadas mantenidas en iras están sujetas al requisito de distribución mínima requerida (rmd) del IRS.
- a los 72 años, los titulares de cuentas calificados deben comenzar a tomar el rmd de sus iras.
- Las iRoth no están sujetas a la RMD mientras el propietario de la cuenta esté vivo.
- Se puede imponer una multa del 50% sobre el monto de la RMD si no se toma como se requiere.
efectos de distribuciones requeridas
El servicio de ingresos internos (IRS) generalmente requiere que los propietarios de iras y otras cuentas de jubilación calificadas comiencen a realizar retiros una vez que cumplan 72 años (o 70½ si cumplieron esa edad en 2019 o antes). la cantidad de este rmd es determinada por un divisor basado en la edad y el saldo en la cuenta. Se impone una multa considerable del 50% si el mínimo no se retira cada año.
Bajo ciertas circunstancias, la multa puede ser exonerada si el propietario de la cuenta puede mostrarle al IRS que no tomar el pago se debió a un error y que está haciendo lo necesario para remediar el error. El titular de la cuenta debe presentar una carta de explicación junto con el formulario IRS 5329.
tener que realizar retiros puede generar temor para los jubilados a medida que se alargan las expectativas de vida y aumenta la posibilidad de sobrevivir a los ahorros para la jubilación. La cláusula de ingresos garantizados de por vida disponible para la compra en algunas políticas de anualidades variables puede ayudar a resolver este problema.
efectos rmd sobre los beneficios
Las distribuciones pueden afectar negativamente el rendimiento de la inversión y, a veces, otros beneficios del contrato de anualidad, como los beneficios de por vida y los beneficios por muerte. Cuando se evalúa una anualidad variable para fondos calificados, es muy importante comprender cómo se tratan los rmds y el efecto que tienen en la política.
por ejemplo, cuando metlife vendió anualidades, ofreció el beneficio de ingreso mínimo garantizado más la cláusula adicional en sus contratos calificados. Este beneficio trata los rmds como un retiro porcentual contra la base de ingresos garantizados y no como el valor total de la cuenta. Esto ayuda a mantener la capacidad de inversión de crecer.
Las distribuciones requeridas no deben impedir que los inversores consideren los valiosos beneficios ofrecidos por las anualidades variables. los inversores y los planificadores financieros deberían trabajar juntos para encontrar un contrato que funcione bien con rmds para maximizar el crecimiento de la inversión que dure hasta la jubilación.
