Cuesta dinero vivir y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) lo entiende. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha establecido el código de impuestos para permitirle poner a un lado de manera efectiva algunos de sus ingresos libres de impuestos para ayudar a cubrir sus gastos de subsistencia. El código tributario ofrece dos opciones para reducir su ingreso imponible: la deducción estándar y las deducciones detalladas.
¿Qué es la deducción estándar?
Puede deducir la cantidad de la deducción estándar del año tributario de su ingreso tributable en la línea 12 de su declaración de impuestos del Formulario 1040 de 2020. Es un número fijo que no toma mucho en consideración sus circunstancias personales.
Hay cinco deducciones estándar, según su estado civil para efectos de la declaración y si está casado:
- Soltero
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Casado que presenta una declaración por separado
- Viuda (a) calificada
- Jefe de familia (es soltero pero tiene uno o más dependientes)
Todos estos estados tienen diferentes reglas de calificación, deducciones estándar, tasas impositivas y elegibilidad de crédito y deducción.
Tomar la deducción estándar frente a detallar
Reclamar la deducción estándar es mucho más fácil que detallar; es solo una cuestión de completar una cantidad de deducción predeterminada. Alternativamente, puede sumar todo lo que gastó en gastos calificados deducibles de impuestos durante el año, como gastos médicos y donaciones caritativas, y luego restar el total de sus ingresos.
Muchos contribuyentes han descubierto que los montos de deducción estándar ofrecen una deducción mayor que todas sus deducciones detalladas combinadas. En 2019, The Tax Foundation estimó que solo alrededor del 13,7% de los contribuyentes detallarían sus impuestos durante su declaración de 2020.
¿Cuánto es la deducción estándar?
La deducción estándar para la que califica depende de su estado civil para efectos de la declaración, su edad y si es ciego. Los números se ajustan cada año para mantener el ritmo de la inflación, y la TCJA prácticamente los duplica para cada estado civil, al menos hasta 2025, cuando la ley potencialmente expire.
El IRS ofrece una herramienta interactiva para determinar a cuánto tiene derecho si no está seguro de su estado civil para efectos de la declaración. Tarda unos 15 minutos en completarse. Estos son los montos de deducción estándar para cada estado civil para 2020, la declaración de impuestos que presentará en 2021:
| Estado civil | Importe de la deducción |
| Soltero | $ 12,400 |
| Jefe de hogar | $ 18,650 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $ 24,800 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $ 12,400 |
| Viuda calificada (er) | $ 24,480 |
Ajustes especiales para deducciones estándar
Estos números generales basados en el estado civil para efectos de la declaración se pueden modificar un poco para algunos contribuyentes, y otras reglas se aplican a quién puede reclamar la deducción estándar también.
La deducción estándar basada en la edad o la ceguera
Los contribuyentes de 65 años o más y las personas legalmente ciegas reciben una deducción estándar adicional. Se calcula sumando la deducción estándar del contribuyente según su estado civil para efectos de la declaración, más una cantidad adicional.
El monto adicional para las personas ciegas o mayores de 65 años es de $ 1,300 cada uno para los contribuyentes casados en 2020. Esto aumenta a $ 1,650 para los contribuyentes solteros y jefes de familia.
Cumples 65 años el día antes de cumplir 65 años, de acuerdo con las reglas del IRS.
Regla especial para parejas casadas
Tanto usted como su cónyuge deben tomar la deducción estándar, o deben detallar sus deducciones si está casado pero presenta declaraciones por separado. No se puede mezclar y combinar con un cónyuge detallando y el otro tomando la deducción estándar.
Por lo general, tiene sentido calcular sus impuestos en ambos sentidos con cada cónyuge detallando y cada cónyuge tomando la deducción estándar para averiguar cuál produce los mejores ahorros fiscales generales.
Deducción estándar para dependientes
Los contribuyentes que pueden ser declarados dependientes en la declaración de impuestos de otra persona tienen montos de deducción estándar variables. A partir del año fiscal 2019, su deducción estándar está limitada a $ 1,100 o su ingreso del trabajo más $ 350, lo que sea mayor. En cualquier caso, la deducción está limitada a la cantidad de la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración; no puede ser más.
La deducción de dependientes se aplica a cualquier persona que sea elegible para ser dependiente de alguien, no solo a aquellos que se reclaman en los impuestos de otra persona.
El efecto de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) sobre las deducciones estándar
La TCJA más o menos duplicó la deducción estándar en 2018 y simultáneamente eliminó y modificó algunas deducciones detalladas.
Estos cambios harán que sea más difícil superar los $ 24,800 en deducciones que necesitaría para presentar una declaración detallada en lugar de una estándar. Es posible que desee preparar su declaración en ambos sentidos, especialmente si cree que tiene muchas deducciones detalladas, para asegurarse de obtener la mayor deducción posible. Cada dólar cuenta.
