Es importante tener en cuenta los impuestos al invertir en el mercado de valores. Si no considera las consecuencias fiscales de sus inversiones en acciones, podría terminar con mucho menos de lo planeado.
Hay dos entornos fiscales para invertir en acciones: cuentas de jubilación calificadas y cuentas regulares. Lo más probable es que tenga algunas inversiones en ambos entornos.
Impuestos sobre cuentas de jubilación
Las cuentas de jubilación, como una 401 (k) o una cuenta de jubilación individual (IRA), generalmente permiten que su dinero crezca con impuestos diferidos hasta que se retire. El dinero que usted contribuye a estos planes se deduce de su ingreso imponible, lo que reduce su factura de impuestos actual.En un 401 (k), normalmente invierte en fondos mutuos en lugar de acciones individuales. Con las cuentas IRA, puede invertir acciones individuales, fondos mutuos, bonos y otras inversiones.
Cuando retira dinero de un plan 401 (k) o IRA tradicional después de los 59 años y medio, paga impuestos sobre la renta regulares sobre sus contribuciones y cualquier ingreso. Si retira los fondos antes de cumplir 59 años y medio, generalmente paga una multa del 10% por retiro anticipado además de los impuestos sobre la renta regulares.
Una cuenta IRA Roth le permite invertir dólares después de impuestos. No reduce su factura de impuestos actual, pero puede retirar contribuciones y ganancias libres de impuestos durante la jubilación. No paga una multa por las contribuciones que retira antes de los 59 años y medio.
Si cree que estará en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, es posible que esté mejor con una cuenta de jubilación regular. Si cree que estará en una categoría impositiva más alta durante la jubilación, debe considerar una cuenta Roth. También puede invertir en varios tipos de planes.
Existen ciertas restricciones en las cuentas de jubilación regulares y Roth, así que consulte a su asesor fiscal antes de decidir cuál es la mejor opción para usted.
Impuestos sobre acciones
Las acciones fuera de las cuentas de jubilación tienen dos tipos de impuestos. Si sus acciones pagan dividendos, debe pagar impuestos sobre la renta sobre los pagos. Los impuestos sobre dividendos dependen de si el dividendo está calificado. Los dividendos calificados se gravan a la tasa de ganancias de capital, que varía según su ingreso bruto ajustado modificado (AGI) y su ingreso imponible. Su Formulario 1099-DIV indicará si su dividendo calificó. Los dividendos no calificados se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
La otra consideración fiscal implica la venta de las acciones para obtener ganancias o pérdidas. Si mantiene las acciones durante más de un año, cualquier ganancia se grava a las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15% o 20%, según sus ingresos y otros factores.
Si vende una acción para obtener una ganancia, pero ha sido propietario de la acción durante menos de un año, pagará impuestos sobre la renta regulares sobre la ganancia. Dependiendo de su categoría impositiva, esto podría ser significativamente superior al 15%. Las tasas impositivas federales actuales oscilan entre el 10% y el 37% según sus ingresos. Por lo general, es mejor mantener sus acciones y venderlas después de haber alcanzó la marca de un año, pero como siempre, consulte con su asesor fiscal.
¿Y si vendes con pérdidas? En muchos casos, puede reclamar una pérdida de capital a corto o largo plazo. Estas pérdidas a menudo se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital. Puede deducir $ 3,000 de pérdidas de capital. Cualquier pérdida que supere los $ 3,000 puede transferirse a años futuros.
Es importante considerar las consecuencias fiscales de sus inversiones en acciones. Por lo general, cuanto más pueda depositar en una cuenta de jubilación calificada, mejor será desde el punto de vista fiscal.
Sin embargo, sus inversiones en acciones son solo una parte de su situación fiscal. Un asesor fiscal calificado puede ayudarlo a decidir la mejor estrategia.
Conclusiones clave
- Las cuentas de jubilación permiten que sus fondos crezcan con impuestos diferidos.
- Cuando retira fondos de una cuenta IRA tradicional o 401 (k) después de los 59 años y medio, paga impuestos sobre la renta.
- No paga impuestos sobre la renta sobre retiros calificados de una cuenta IRA Roth.
- Con las acciones individuales, se le gravan los dividendos y las ganancias obtenidas después de vender las acciones. El monto del impuesto varía según el tiempo que haya sido propietario de las acciones y sus ingresos.
