un plan keogh (pronunciado kee-oh), o hr10, es un plan de jubilación con impuestos diferidos y financiado por el empleador diseñado para empresas no incorporadas o trabajadores independientes. Las contribuciones a este deben provenir de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia. El término en sí está desactualizado. el servicio de ingresos internos (irs) ahora los llama “planes calificados”.
conclusiones clave
- Los planes Keogh están diseñados para ser utilizados por empresas no incorporadas y por cuenta propia.
- Las contribuciones a los planes Keogh se realizan con dólares antes de impuestos, y sus ganancias crecen con impuestos diferidos.
- Los planes Keogh pueden invertir en valores similares a los utilizados por iras y 401 (k) s.
dos tipos de planes keogh
Hay dos tipos de keoghs: planes de contribución definida, que también se llaman planes hr (10) y planes de beneficios definidos. este último incluye planes de compra de dinero y planes de participación en las ganancias. ambos tipos de planes keogh permiten invertir en valores, como bonos, acciones o anualidades, de forma similar a un plan ira o 401 (k).
Los planes de contribución de Keogh son populares entre los propietarios únicos y las pequeñas empresas y cuentan con límites de contribución relativamente altos en el 25% del salario más pequeño o $ 56,000 para 2019 (esto aumenta a $ 57,000 en 2020). Se establece un plan de beneficios definidos similar a una pensión. en 2019, el irs le permite contribuir hasta $ 225,000 ($ 230,000 en 2020).
las contribuciones a keoghs se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles del contribuyente. las personas que trabajan por cuenta propia generalmente pueden deducir el monto total de la contribución anual de keogh, incluidas las contribuciones hechas en nombre de los empleados. Los intereses, dividendos y ganancias de capital obtenidos en keoghs crecen con impuestos diferidos hasta el comienzo de los retiros.
la historia del keogh
El plan Keogh, que lleva el nombre del representante estadounidense Eugene James Keogh de Nueva York, fue establecido por el Congreso en 1962, ampliado a la Ley de Impuesto de Recuperación Económica de 1981, y reelaborado nuevamente en la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001. Las contribuciones máximas varían entre los planes de keogh.
antes de 2001, los keoghs eran los planes de jubilación para los trabajadores independientes, pero dado que la ley cambió y “ya no distingue entre patrocinadores corporativos y otros patrocinadores de planes, el término rara vez se usa”, según los irs.
Gracias a la legislación promulgada por el Congreso en 2001, los planes keogh ahora son llamados “planes calificados” por los irs.
ira vs. keogh
una cuenta de jubilación individual (ira) puede ser establecida por cualquier ahorro individual para la jubilación, siempre que haya obtenido ingresos que califiquen bajo las reglas de irs. tanto para 2019 como para 2020, la contribución máxima es de $ 6,000. Para las personas de 50 años o más, se pueden hacer $ 1,000 adicionales en contribuciones de recuperación por año hasta el año en que tengan 70½ años al final del año fiscal. los empleadores no pueden hacer contribuciones en nombre de los empleados.
tanto keoghs como iras requieren distribuciones a los 70½ años de edad, y puede acceder a fondos desde los 59½ años de edad. También puede convertir un keogh en ira (tradicional o roth), pero debe transferir los fondos que retira de un keogh dentro de un plazo de 60 días para evitar ser golpeado con impuestos y posibles sanciones por retiro anticipado. Es mejor hacer esto con una transferencia directa, de administrador a administrador. si está trasladando el dinero de keogh a un roth, también puede haber impuestos adeudados; consulte con un asesor de impuestos antes de realizar cualquier cambio, y también para asegurarse de que todos los formularios de impuestos relevantes estén debidamente archivados para el keogh.
Las diferencias principales entre los dos planes son los límites de contribución y las contribuciones individuales versus las contribuciones del empleador. Las contribuciones posteriores a impuestos pueden hacerse a las cuentas de Iraq, pero las contribuciones de Keogh ofrecen mayores deducciones fiscales. Además, los keoghs ofrecen opciones de planes dirigidos a personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas, mientras que las iras están restringidas a las personas.
Hay otra opción también. cuando intente decidir entre un plan de pensión de empleado simplificado (sep) y un keogh, tenga en cuenta que un keogh cuesta más mantener y conlleva más papeleo. sin embargo, los límites de contribución de un keogh son mucho más altos, lo que brinda el potencial de proporcionar más amortiguación en la jubilación, dependiendo de las contribuciones anuales.
la línea de fondo
Los planes de jubilación son una parte esencial de cualquier cartera, y esto es tan cierto para los trabajadores independientes. después de todo, asegurar su libertad financiera futura es una forma de aliviar el estrés en sus últimos años. Para ver algunos de los mejores lugares para comenzar una de estas cuentas, puede consultar las listas de investopedia de los mejores corredores para iras y los mejores corredores para iras roth.
