¿Qué es el tratamiento de ganancias de capital?
Los tratamientos de ganancias de capital son impuestos específicos evaluados sobre las ganancias de capital de inversión según lo determinado por el código de impuestos de los Estados Unidos. Cuando una acción se vende con fines de lucro, la parte del producto que supera el valor de compra (o la base del costo) se conoce como ganancias de capital.
conclusiones clave
- el “tratamiento” es la cantidad de tiempo que tiene que tener una acción para que sea tratada como una inversión a corto o largo plazo. Las inversiones a corto plazo se gravan a una tasa más alta en relación con las inversiones a largo plazo.
- Hay maneras de reducir su carga impositiva sobre las ganancias de capital, como la recolección de pérdidas fiscales que debería informar su estrategia de compra y retención de acciones.
- El término típico para que las acciones obtengan el tratamiento fiscal más bajo del 15% de las ganancias de capital es un año y un día.
El impuesto a las ganancias de capital se divide en dos categorías: a corto y largo plazo. las acciones mantenidas durante más de un año se consideran a largo plazo para el tratamiento de cualquier ganancia de capital, y se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, dependiendo de los ingresos imponibles del inversor. las acciones mantenidas por menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y se gravan con tasas de ingreso ordinarias, que oscilan entre el 10% y el 37% dependiendo del tramo impositivo del inversor.
entender el tratamiento de ganancias de capital
La diferencia significativa entre las tasas a corto y largo plazo deja en claro que prestar mucha atención a las consecuencias fiscales de invertir en acciones es una habilidad crítica para desarrollar.
A medida que la cartera de un inversor crece, el inversor debe vigilar de cerca las ganancias de capital, lo que incluye hacer ajustes cerca del final del año calendario para reducir al máximo los impuestos a las ganancias de capital. La estrategia de vender acciones no rentables con pérdidas para compensar las ganancias en otras ventas se llama recolección de pérdidas fiscales, y un contador o profesional de inversiones puede ayudarlo en estos esfuerzos.
En los últimos años, los corredores de descuento como Charles Schwab han agregado funciones a sus aplicaciones de escritorio y móviles que le muestran dónde están sus ganancias y pérdidas. Esto ayuda a los que lo hacen por sí mismos a cosechar sus pérdidas impositivas sin tener que pagarle a un profesional para administrar sus portafolio. Los asesores automáticos como el mejoramiento también ofrecen la recolección de pérdidas fiscales como una característica básica de su cartera, aunque no tiene tanto control sobre dónde están invirtiendo su dinero.
cómo el período de tenencia afecta el tratamiento de ganancias de capital
El período de tenencia de una acción, o el período de tiempo durante el cual es propiedad de la acción, generalmente comienza desde el día en que el inversionista mantiene la acción, independientemente de cuánto tiempo haya que esperar para ejercer las garantías u opciones.
En muchos casos, las acciones deben mantenerse al menos un año y un día para recibir el tratamiento preferido de ganancias de capital a largo plazo. Sin embargo, hay momentos en los que se espera que la acción disminuya profundamente, donde puede ser más ventajoso para los inversores vender esas acciones y pagar la tasa impositiva más alta sobre las ganancias de capital en lugar de enfrentar pérdidas aún más profundas.
En estos días, calcular la diferencia en su carga impositiva a diferentes precios es rápido y, a menudo, automatizado, y si el precio de las acciones cae muy lejos, ¡es posible que no tenga que pagar ganancias porque ya está vendiendo con pérdidas!
ejemplos del mundo real del tratamiento de ganancias de capital
Hay casos en los que el período de tenencia para recibir tasas a largo plazo sigue reglas diferentes. por ejemplo, si un individuo heredara acciones u otros activos aplicables, él o ella recibirían automáticamente la tasa preferida a largo plazo.
Si a un empleado se le otorga una opción de acciones de incentivo, debe esperar al menos dos años a partir de la fecha en que se emitieron las opciones y al menos un año a partir del momento en que se ejerció la opción y las acciones quedaron en posesión del empleado.
cuando las acciones se regalan a otra persona, el tiempo que las acciones gastadas en posesión de la persona que otorga las acciones se incluiría en el período general de tenencia.