Tasa de impuesto

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¿Qué es una tasa de impuestos?

una tasa impositiva es el porcentaje en el que se grava a un individuo o corporación. los estados unidos (tanto el gobierno federal como muchos de los estados) utilizan un sistema de tasa impositiva progresiva, en el cual el porcentaje del impuesto cobrado aumenta a medida que aumenta el monto de los ingresos imponibles de la persona o entidad. una tasa impositiva progresiva da como resultado una mayor cantidad en dólares recaudada de los contribuyentes con mayores ingresos.

conclusiones clave

  • una tasa impositiva es el porcentaje en el que se grava a un individuo o corporación.
  • EE. UU. impone una tasa impositiva progresiva sobre la renta, lo que significa que cuanto mayor sea la renta, mayor será el porcentaje del impuesto recaudado.
  • Como EE. UU. aplica su tasa impositiva en incrementos marginales, a los contribuyentes se les cobra una tasa impositiva efectiva que es más baja que la tasa de la categoría recta.
  • algunas otras naciones cobran una tasa impositiva plana o una tasa impositiva regresiva.

entender las tasas impositivas

Para ayudar a construir y mantener las infraestructuras utilizadas en un país, el gobierno generalmente grava a sus residentes. El impuesto recaudado se utiliza para el mejoramiento de la nación, de la sociedad y de todos los que viven en ella. En los Estados Unidos y en muchos otros países del mundo, se aplica una tasa impositiva a alguna forma de dinero recibida por un contribuyente. el dinero podría ser ingreso obtenido de sueldos o salarios, ingresos de inversiones (dividendos, intereses), ganancias de capital de inversiones, ganancias obtenidas de bienes o servicios prestados, etc. el porcentaje de las ganancias o dinero del contribuyente se toma y se remite al gobierno.

cuando se trata del impuesto sobre la renta, la tasa impositiva es el porcentaje de la renta imponible de un individuo o las ganancias de una corporación que se adeuda a los gobiernos estatales, federales y, en algunos casos, municipales. en ciertos municipios, también se imponen impuestos sobre la renta en ciudades o regiones. la tasa impositiva que se aplica a las ganancias de un individuo depende del nivel impositivo marginal al que pertenece el individuo. la tasa impositiva marginal es el porcentaje tomado del próximo dólar de ingresos imponibles por encima de un límite de ingresos predefinido.

La tasa impositiva marginal utilizada por el gobierno de EE. UU. es indicativa de su sistema impositivo progresivo.

tasas de impuestos efectivas

Usemos un ejemplo para ilustrar las tasas impositivas marginales y progresivas. para individuos, el umbral en dólares para cada tasa de impuestos depende del estado del declarante, ya sea soltero, jefe de familia, casado que presenta una declaración por separado o casado que presenta una declaración conjunta. Los niveles impositivos marginales para 2019 son:

tasa de impuesto

soltero

jefe de hogar

casado que presenta por separado

casados ​​que presentan una declaración conjunta

10%

≤ $ 9,700

≤ $ 13,850

≤ $ 9,700

≤ $ 19,400

12%

$ 9,701 a $ 39,475

$ 13,851 a $ 52,850

$ 9,701 a $ 39,475

$ 19,401 a $ 78,950

22%

$ 39,476 a $ 84,200

$ 52,851 a $ 84,200

$ 39,476 a $ 84,200

$ 78,951 a $ 168,400

24%

$ 84,201 a $ 160,725

$ 84,201 a $ 160,700

$ 84,201 a $ 160,725

$ 168,401 a $ 321,450

32%

$ 160,726 a $ 204,100

$ 160,701 a $ 204,100

$ 160,726 a $ 204,100

$ 321,451 a $ 408,200

35%

$ 204,101 a $ 510,300

$ 204,101 a $ 510,300

$ 204,101 a $ 306,175

$ 408,201 a $ 612,350

37%

> $ 510,301

> $ 510,301

> $ 306,176

> $ 612,351

una persona que gane $ 62,000 en 2019 tributará de la siguiente manera: 10% sobre los primeros $ 9,700; 12% sobre los próximos $ 29,775 (la cantidad de más de $ 9,700 hasta $ 39,475); luego 22% en los próximos $ 22,525 (la cantidad de más de $ 39,475 hasta $ 62,000), todo lo cual equivale aproximadamente a $ 9,498.50.

otra persona que gane $ 160,000 tendrá un impuesto del 10% sobre los primeros $ 9,700; 12% en $ 29,775 (la cantidad de más de $ 9,700 hasta $ 39,475); a continuación, el 22% en los próximos $ 44 725 (la cantidad más de $ 39 475 hasta $ 84.200), entonces el 24% de $ 75780 (la cantidad más de $ 84.200 hasta sus $ 160.000), todo lo cual equivale a $ 32,574.50 .  Siguiendo este ejemplo, el único contribuyente que cae bajo el tercer tramo impositivo marginal pagará menos impuestos que el declarante único que cae en el cuarto tramo y más alto.

una tasa impositiva marginal significa que diferentes porciones de los ingresos se gravan a tasas progresivamente más altas.

Aunque los individuos caen en el tercer y cuarto paréntesis marginales, no pagan tasas planas de 22% y 24%, respectivamente, debido a la naturaleza del cálculo del impuesto marginal. si lo hicieran, el primer individuo pagaría 22% x $ 62,000 = $ 13,640 ; y el segundo pagará 24% x $ 160,000 = $ 38,400 . en efecto, el individuo a de hecho paga una tasa del 15.32% ($ 9,498.50 ÷ $ 62,000) y el individuo con el ingreso más alto paga una tasa del 20.36% ($ 32,574.50 ÷ $ 160,000). Estas tasas se denominan tasas impositivas efectivas y representan el porcentaje real al que se recauda el impuesto durante un año fiscal.

tasas impositivas de ventas y ganancias de capital

las tasas impositivas no solo se aplican a los ingresos obtenidos y las ganancias corporativas. las tasas impositivas también pueden aplicarse en otras ocasiones cuando se imponen impuestos, incluido el impuesto a las ventas de bienes y servicios, el impuesto a la propiedad inmobiliaria, el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo y el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. cuando un consumidor compra ciertos bienes y servicios de un minorista, se aplica un impuesto sobre las ventas al precio de venta del producto en el punto de venta. Dado que el impuesto sobre las ventas se rige por los gobiernos estatales individuales, la tasa del impuesto sobre las ventas variará de un estado a otro. por ejemplo, la tasa de impuestos estatales sobre las ventas en georgia es del 4%,  mientras que la tasa de impuestos en california es del 6% a partir de 2019.

Como los ingresos adicionales obtenidos de las inversiones se clasifican como ganancias, el gobierno también aplica tasas impositivas sobre las ganancias de capital y los dividendos. cuando el valor de una inversión aumenta y el valor se vende con fines de lucro, la tasa impositiva que paga el inversor depende de cuánto tiempo haya mantenido el activo. La tasa impositiva sobre la ganancia de capital de una inversión a corto plazo (una inversión mantenida durante un año o menos) es igual al impuesto sobre la renta ordinario del inversor. por lo tanto, una persona que cae en el tramo impositivo marginal del 24% pagará el 24% de sus ganancias de capital a corto plazo.

la tasa impositiva sobre las ganancias de las inversiones mantenidas durante más de un año oscila entre el 0% y el 20%, con individuos que caen en los tramos marginales del 10% y el 12% que pagan impuestos del 0%, los inversores en los siguientes tres tramos pagan el 15%, y aquellos en los dos últimos tramos más altos que pagan una tasa impositiva del 20% sobre las ganancias de capital,  los dividendos calificados están sujetos al mismo programa de tasas impositivas que se aplica a las ganancias de capital a largo plazo. Los dividendos no calificados tienen las mismas tasas impositivas que las ganancias de capital a corto plazo.

tasas de impuestos en el extranjero

las tasas impositivas varían de un país a otro. algunos países implementan un sistema tributario progresivo, mientras que otros usan tasas impositivas regresivas o proporcionales. un programa de impuestos regresivo es aquel en el que la tasa de impuestos aumenta a medida que disminuye el monto imponible.

El sistema de tasa impositiva proporcional o plana aplica las mismas tasas impositivas a todos los montos imponibles, independientemente de los niveles de ingresos.  Rusia,  Bolivia  y Groenlandia son ejemplos de países que tienen este sistema de impuestos.