una compañía de responsabilidad limitada (llc) es elegible para establecer una pensión de empleado simplificada (sep) ira, que fue diseñada para facilitar a los propietarios de pequeñas empresas, trabajadores independientes y autónomos establecer planes de jubilación con ventajas impositivas.
pero si elige colgar su propia teja de pequeña empresa, tenga en cuenta el hecho de que las reglas varían, dependiendo de si usted es o no un propietario único, si tiene empleados de rango o no, o si su negocio es una corporación
conclusiones clave
- un llc es elegible para establecer un sep ira para ahorros de jubilación.
- a partir de 2020, las contribuciones de septiembre no pueden exceder los $ 57,000 por año.
- Las reglas con respecto a las contribuciones pueden variar dependiendo de si el llc es para un propietario único, una corporación o tiene empleados.
límites de contribución de sep ira
El IRS permite a los empleadores contribuir hasta el 25% de la compensación anual bruta de un empleado. En el caso de las empresas establecidas como empresas no incorporadas, como empresas unipersonales, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (llps), las contribuciones del plan pueden representar hasta el 20% de la ganancia neta modificada del propietario de la empresa. en 2020, la contribución anual realizada en cualquiera de estos escenarios no puede exceder $ 57,000 (en comparación con $ 56,000 en 2019).
Si decide contratar empleados, también deben estar cubiertos por el plan si cumplen con los requisitos de elegibilidad.
crédito para planes sep-ira
Conforme a la nueva legislación, el crédito por los costos iniciales asociados con la creación de planes de empleadores elegibles, incluidos los de septiembre, se ha disparado recientemente al mayor de los siguientes dos valores:
- $ 500
- el menor $ 250 multiplicado por el número de empleados, o $ 5,000
se aplica un crédito adicional de $ 500 a los planes de empleadores elegibles que ofrecen funciones de inscripción automática. ambos créditos pueden aplicarse hasta tres años después del lanzamiento de una pequeña empresa.
solo los empleadores, incluidos los trabajadores por cuenta propia, pueden hacer contribuciones a un sep ira.
reglas de contribución para corporaciones
tenga en cuenta que las contribuciones al plan de jubilación patrocinadas por el empleador (incluidos los seps) generalmente se basan en salarios w-2 si el negocio es una corporación. Esto significa que es posible que deba pagarse los salarios de w-2 para poder recibir una contribución de la empresa.
fecha límite para establecer un sep ira
Los plazos para establecer un sep ira y para hacer contribuciones son los mismos. Es la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos del empleador, incluidas las extensiones.
Para obtener más información sobre cómo configurar un sep ira, lea su publicación 560.
visión del asesor
scott obispo, cpa, pfs, cfp®
sta patrimonial management, llc, houston, tx
Si tiene su propia compañía, ya sea que sea un llc o incluso un propietario único (en el que declara sus ingresos en el cronograma c de su declaración de impuestos personal 1040), puede abrir y financiar un sep ira. es un plan de empleador que financiará con dinero de la compañía, en contraste con un 401 (k) o el tradicional ira / roth ira que financia personalmente.
puede financiar hasta el 20% de las ganancias de su empresa. entonces, si su compañía gana $ 200,000, puede diferir $ 40,000 en el plan.
en 2019, la contribución máxima puede ser de $ 56,000 o el 25% de la compensación total (si es el único empleado) hasta $ 280,000, lo que sea menor. Para los miembros de altos ingresos de un solo miembro, un sep ira es un gran camino a seguir. Si está ganando menos, otras opciones pueden ser mejores, como un solo 401 (k) o un simple ira.
