roth ira vs. ira tradicional: una visión general
Las cuentas individuales de jubilación (iras) son vehículos con ventajas impositivas diseñados para ahorros e inversiones a largo plazo, para construir un nido para la vida posterior a la carrera. Si bien algunas iras están disponibles en el lugar de trabajo, las dos más comunes están diseñadas para que los inversores las utilicen por su cuenta: la tradicional ira, establecida en 1974, y su primo más joven, la roth ira, introducida en 1997 y nombrada por su patrocinador, sen . William Roth.
Si bien estas cuentas tienen similitudes, como el crecimiento libre de impuestos de las inversiones dentro de ellas, también difieren en algunos aspectos clave, principalmente en lo que respecta a las deducciones fiscales (¿desea adeudar el IRS ahora o más adelante?), la accesibilidad de los fondos y estándares de elegibilidad.
Comprender todas las distinciones es crucial para decidir qué ira es la mejor opción para usted.
conclusiones clave
- La diferencia clave entre Roth e iras tradicionales radica en el momento de sus ventajas fiscales: con las iras tradicionales, usted deduce las contribuciones ahora y paga impuestos sobre los retiros más adelante; Con Roth Iras, usted paga impuestos sobre las contribuciones ahora y obtiene retiros libres de impuestos más adelante.
- Las iras tradicionales funcionan como pensiones personalizadas: a cambio de considerables exenciones fiscales, restringen y dictan el acceso a los fondos.
- Las iras roth funcionan más como cuentas de inversión regulares, solo con beneficios fiscales: tienen menos restricciones, pero también menos saltos.
- si cree que su ingreso anual y su categoría impositiva serán más bajos o más altos en la jubilación es un factor clave para determinar qué ira elegir.
diferencias clave: exenciones fiscales
Tanto las iras tradicionales como las roth proporcionan exenciones fiscales generosas. pero es cuestión de tiempo cuándo puedes reclamarlos.
las contribuciones tradicionales de ira son deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que realiza la contribución. Como resultado, los retiros, oficialmente conocidos como distribuciones, se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta cuando los realiza, presumiblemente en la jubilación.
las contribuciones a las iras tradicionales generalmente reducen su ingreso imponible en el año de contribución, lo que reduce su ingreso bruto ajustado (agi), posiblemente ayudándole a calificar para otros incentivos fiscales que de otro modo no obtendría, como el crédito tributario por hijos o el préstamo estudiantil deducción de intereses
con roth iras, no obtiene una deducción de impuestos cuando realiza una contribución, por lo que no reducen su ingreso bruto ajustado ese año. pero, como resultado, sus retiros en la jubilación generalmente están libres de impuestos. usted pagó la factura de impuestos por adelantado, por así decirlo, para que no deba nada en el fondo.
en otras palabras, es lo opuesto al tradicional ira.
puede poseer y financiar tanto un roth como un ira tradicional (suponiendo que sea elegible para cada uno); sin embargo, sus depósitos totales en todas las cuentas no deben exceder el límite de contribución total de ira para ese año fiscal.
diferencias clave: límites de ingresos
cualquier persona con ingresos ganados que sea menor de 70½ años puede contribuir a un Iraq tradicional. Si la contribución es totalmente deducible de impuestos depende de sus ingresos y si usted (o su cónyuge, si está casado) están cubiertos por un patrocinador patrocinado por el empleador plan de jubilación, como un 401 (k).
Las iras no tienen restricciones de edad, pero sí tienen restricciones de elegibilidad de ingresos:
Para 2019, los contribuyentes individuales, por ejemplo, deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (magi) de menos de $ 137,000 para contribuir a un Roth Iraq, y las contribuciones se eliminarán gradualmente a partir de un magi de $ 122,000. las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben tener un ingreso modificado de menos de $ 203,000 para contribuir a una tasa; las contribuciones se eliminan gradualmente a partir de $ 193,000.
para 2020, los solteros deben tener un magi de menos de $ 139,000, y las contribuciones se eliminarán gradualmente comenzando con un magi de $ 124,000. las parejas casadas deben tener agis modificados de menos de $ 206,000 para contribuir a una tasa, y las contribuciones se eliminan gradualmente a partir de $ 196,000.
diferencias clave: reglas de distribución
Otra diferencia entre iras tradicionales y roth radica en los retiros. con las iras tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (rmds) (retiros obligatorios imponibles de un porcentaje de sus fondos) a los 70½ años, ya sea que necesite el dinero o no. irs ofrece hojas de trabajo para calcular su rmd anual, que se basa en su edad y el tamaño de su cuenta.
Las iras no tienen distribuciones mínimas requeridas: no está obligado a retirar dinero a ninguna edad, o de hecho, durante su vida útil, esta característica los convierte en vehículos ideales para la transferencia de riqueza.
Los beneficiarios de Roth Iras tampoco deben impuestos sobre la renta por los retiros, a pesar de que están obligados a tomar distribuciones o transferir la cuenta a un ira propia.
diferencias clave: retiros previos a la jubilación
si retira dinero de un ira tradicional antes de los 59 años y medio, pagará impuestos y una multa por retiro anticipado del 10%.
se puede evitar la pena (pero no los impuestos) en algunas circunstancias especializados:. si se utiliza el dinero para pagar por primera vez los gastos de la casa-comprador calificado (hasta $ 10.000) o gastos de educación superior dificultades, tales como la discapacidad y ciertos niveles de gastos médicos no reembolsados también pueden estar exentos de la multa, pero igual pagará impuestos sobre la distribución.
por el contrario, puede retirar sumas equivalentes a sus contribuciones de roth ira libres de impuestos y multas en cualquier momento, por cualquier motivo, incluso antes de los 59 años y medio.
ahora, se aplican diferentes reglas si retira ganancias (sumas superiores a la cantidad que contribuyó) de la cuenta. normalmente te molestarían con eso. si desea retirar ganancias, puede evitar los impuestos y la multa por retiro anticipado del 10% si ha tenido el derecho iraquí durante al menos cinco años y al menos una de las siguientes circunstancias se aplica a usted:
- Tiene al menos 59 años y medio.
- Tiene una discapacidad permanente.
- muere y su beneficiario o patrimonio retira el dinero.
- use el dinero (hasta un máximo de $ 10,000 de por vida) para comprar una casa por primera vez.
Si ha tenido la cuenta por menos de cinco años, aún puede evitar la multa por retiro anticipado del 10% si:
- tienes al menos 59 años y medio.
- el retiro se debe a una discapacidad o ciertas dificultades financieras.
- su patrimonio o beneficiario realizó el retiro después de su fallecimiento.
- usa el dinero (hasta un máximo de $ 10,000 de por vida) para la compra de una casa por primera vez, gastos de educación calificados o ciertos costos médicos.
comparando iras tradicionales y roth | ||
---|---|---|
reglas | roth ira | ira tradicional |
Límites de contribución 2019 | $ 6,000; $ 7,000, si tiene 50 años o más. | 2019: $ 6,000; $ 7,000, si tiene 50 años o más |
Límites de contribución 2020 | igual que 2019. | igual que 2019. |
Límites de ingresos de 2019 | son elegibles los contribuyentes de impuestos individuales con magis de menos de $ 137,000 (la eliminación comienza en $ 122,000); parejas casadas que presentan una declaración conjunta con magis de menos de $ 203,000 (la eliminación comienza en $ 193,000). | cualquier persona con ingresos ganados puede contribuir, pero la deducción de impuestos se basa en los límites de ingresos y la participación en un plan del empleador. |
Límites de ingresos 2020 | elegibles son contribuyentes de impuestos individuales con magis de menos de $ 139,000 (la eliminación comienza en $ 124,000); parejas casadas que presentan una declaración conjunta con magis de menos de $ 206,000 (la eliminación comienza en $ 196,000). | igual que 2019. |
límites de edad | sin limitaciones de edad en las contribuciones. | no se permiten contribuciones después de que el contribuyente cumpla 70½ años. |
crédito fiscal | disponible para “crédito fiscal del ahorrador”. | disponible para “crédito fiscal del ahorrador”. |
tratamiento fiscal | sin deducciones fiscales por contribuciones; ganancias libres de impuestos y retiros en la jubilación. | deducción de impuestos en el año de contribución; Impuestos ordinarios sobre la renta adeudados por retiros. |
reglas de retiro | Las contribuciones pueden retirarse en cualquier momento, libres de impuestos y multas. cinco años después de su primera contribución y de 59½ años de edad, los retiros de ganancias también están libres de impuestos. | los retiros están libres de penalidad a partir de los 59 años y medio. |
distribución mínima requerida | ninguno para el titular de la cuenta. los beneficiarios de la cuenta están sujetos a las reglas de rmd. | las distribuciones deben comenzar a los 70 años y medio para el titular de la cuenta. Los beneficiarios también están sujetos a las normas rmd. |
beneficios extra | después de cinco años, se pueden retirar hasta $ 10,000 de ganancias sin multas para cubrir los gastos del comprador de vivienda por primera vez. La educación calificada y los retiros por dificultades económicas pueden estar disponibles sin penalización antes del límite de edad y el período de espera de cinco años. | hasta $ 10,000 de retiros sin penalización para cubrir los gastos del comprador de vivienda por primera vez. educación calificada y retiros por dificultades económicas también están disponibles. |
consideraciones especiales para roth e iras tradicionales
Una consideración clave a la hora de decidir entre un Iraq tradicional y otro roth es cómo cree que sus ingresos futuros, y por extensión, su nivel de impuestos sobre los ingresos, se compararán con su situación actual.
en efecto, debe determinar si la tasa de impuestos que paga sobre sus contribuciones de ira de hoy será más alta o más baja que la tasa que pagará sobre las distribuciones de su ira tradicional más adelante.
Aunque la sabiduría convencional sugiere que el ingreso bruto disminuye en la jubilación, el ingreso gravable a veces no. Piénsalo. estará recaudando (y posiblemente adeudando impuestos) beneficios de seguridad social, y puede tener ingresos de inversiones. puede optar por hacer un trabajo de consultoría o trabajo independiente, en el que tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
y una vez que crecen los niños y dejas de agregar a los ahorros de jubilación, pierdes algunas valiosas deducciones fiscales y créditos fiscales. todo esto podría dejarlo con mayores ingresos imponibles, incluso después de que deje de trabajar a tiempo completo.
en general, si cree que estará en un tramo impositivo más alto cuando se jubile, una mejor opción podría ser una ira iraquí. pagará impuestos ahora, a una tasa más baja, y retirará fondos libres de impuestos en la jubilación cuando esté en un tramo impositivo más alto. Si espera estar en un nivel impositivo más bajo durante la jubilación, un ira tradicional podría tener el mayor sentido financiero. obtendrá beneficios impositivos hoy mientras esté en el rango más alto y pagará impuestos más adelante con una tasa más baja.
la línea de fondo
En un sentido, los dos tipos de iras no difieren: en términos de administración. La mayoría de los corredores de bolsa actúan como custodios tanto de Roths como de iras tradicionales con los mismos mínimos, tarifas y términos para cada uno.