Retorno separado

una declaración por separado es un formulario 1040 o un formulario de impuestos similar presentado por contribuyentes casados ​​que presentan impuestos conjuntamente con sus cónyuges. los retornos separados se asocian comúnmente con parejas casadas que han iniciado un proceso de divorcio o con parejas casadas que viven en residencias separadas. una declaración por separado es una de las cinco opciones disponibles para los contribuyentes federales. los otros cuatro son los siguientes:

1. soltero
2. casados ​​que presentan una declaración conjunta
3. jefe de hogar
4. viuda o viudo calificado con un hijo dependiente

las declaraciones separadas son algo raras en el espacio de planificación fiscal. La mayoría de las parejas casadas eligen presentar impuestos utilizando la declaración conjunta, donde completan conjuntamente un conjunto de formularios, enumeran sus ingresos combinados y comparten cualquier obligación tributaria entre ellos. pero presentar por separado no es únicamente ventajoso para el divorcio y para las parejas con direcciones separadas.

las declaraciones separadas también pueden beneficiar a las parejas casadas donde un cónyuge tiene una gran cantidad de deducciones en comparación con su cónyuge. las declaraciones separadas también dividen la responsabilidad tributaria entre los cónyuges, lo que puede ser estratégicamente ventajoso en ciertas situaciones comerciales.

A pesar de las muchas ventajas potenciales de presentar declaraciones por separado, hay posibles inconvenientes que deben tenerse en cuenta. El principal de ellos: los contribuyentes que presentan por separado entregan una gran cantidad de créditos fiscales y deducciones, que incluyen:

• el crédito tributario por ingreso del trabajo (eitc)
• el crédito por cuidado de dependientes (en la mayoría de los casos)
• el crédito de adopción (en la mayoría de los casos)
• deducciones por gastos de matrícula universitaria
• El crédito de aprendizaje de por vida para gastos de educación superior
• la deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Además de renunciar a su derecho a los créditos fiscales antes mencionados, quienes presentan declaraciones por separado también renuncian a la opción de hacer contribuciones roth ira si vivieron con su cónyuge en cualquier momento durante el año y ganaron más de $ 10,000.  Finalmente, ambos cónyuges quienes presenten declaraciones por separado deben aceptar detallar sus deducciones u optar por la deducción estándar. pero un cónyuge no puede detallar su deducción, mientras que el otro cónyuge toma la ruta de deducción estándar.

el software de planificación fiscal o los profesionales de impuestos pueden determinar situaciones específicas en las que una pareja casada pagará menos impuestos al presentar declaraciones por separado. por ejemplo, un cónyuge puede tener una larga lista de deducciones detalladas relacionadas con una corporación de responsabilidad limitada u otro acuerdo de pequeña empresa que fluya a través de sus impuestos personales. Si el número de deducciones detalladas está limitado por los ingresos brutos ajustados, a veces una devolución por separado ahorra dinero a la pareja en general.

También puede pagar la presentación por separado si un cónyuge tiene gastos médicos significativos o pérdidas personales importantes, o si han realizado contribuciones caritativas sustanciales durante el año. la asignación para estos tres tipos de deducciones es a veces notablemente mayor si cada cónyuge presenta una declaración por separado.