¿Qué es la retención de respaldo?
la retención de respaldo es un impuesto que se aplica a los ingresos de la inversión, a una tasa impositiva establecida, a medida que el inversionista lo retira. para pagos no sujetos a retención, los pagadores están obligados a retener el impuesto. la retención de respaldo ayuda a garantizar que las agencias gubernamentales de recaudación de impuestos, como el servicio de rentas internas (IRS) o la agencia de rentas de Canadá, puedan recibir los impuestos sobre la renta que se les adeudan de los ingresos de los inversores.
La retención de respaldo es el método utilizado por el IRS para asegurarse de que recauda impuestos sobre los ingresos que un inversor ya haya gastado antes de que venza su factura de impuestos .
la retención de respaldo se puede aplicar cuando un inversionista no ha cumplido las reglas con respecto a los números de identificación de contribuyente (estaño). en el momento en que el inversionista retira sus ingresos de inversión, el monto exigido por el impuesto de retención de respaldo se remite al gobierno, proporcionando inmediatamente el organismo recaudador de impuestos con los fondos requeridos pero dejando al inversionista con menos flujo de efectivo a corto plazo.
conclusiones clave
- la retención de respaldo es un impuesto retenido por un pagador por los ingresos de inversión retirados.
- la retención de respaldo a una tasa del 24% se puede aplicar a los contribuyentes que proporcionan un número de identificación de contribuyente (estaño) incorrecto o no informan ciertos tipos de ingresos.
- Algunos pagos sujetos a retención adicional son pagos de intereses, dividendos y alquileres.
cómo funciona la retención de respaldo
Los inversores suelen obtener ingresos, por ejemplo, pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital, de los activos en los que han invertido. Si bien estos ingresos están sujetos a impuestos en el momento en que se reciben, los impuestos adeudados sobre los ingresos por inversiones de un año calendario solo vencen una vez al año, durante la temporada de impuestos.
por lo tanto, los inversores podrían gastar todos sus ingresos de inversión antes de que venzan los impuestos anuales. esto podría hacer que no puedan pagar impuestos, dejando a las empresas con el difícil y costoso trabajo de recaudar los impuestos adeudados. Es principalmente este riesgo lo que motiva al gobierno a exigir a veces que las instituciones financieras recauden impuestos de retención de respaldo en el momento en que se obtienen los ingresos por inversiones.
algunos contribuyentes están exentos de retenciones de respaldo. si ha informado su nombre y número de seguro social al pagador con el formulario w-9 y coincide con la documentación del IRS y si el IRS no le ha notificado que está sujeto a una retención de respaldo obligatoria, podría estar exento.
Consideraciones Especiales
los contribuyentes también pueden estar sujetos a retenciones de respaldo si no proporcionaron la lata correcta o si no informaron los ingresos por dividendos, intereses o dividendos de patrocinio a las IRS. Otros tipos de pagos también sujetos a retenciones de respaldo incluyen alquileres, pagos de regalías, ganancias, comisiones, honorarios y otros pagos por trabajo como contratista independiente. las ganancias de juego también pueden estar sujetas a retención adicional si no estuvieran sujetas a retención de juego estándar.
Si un contratista o inversor no proporciona la lata correcta para recibir los pagos que se informan en el formulario 1099, el pagador debe retener a una tasa del 24%. los pagadores también podrían ser obligados a retener a esa tasa si el IRS les informa que los beneficiarios no declararon intereses o dividendos en sus declaraciones de impuestos. en tal caso, se notificará al contribuyente cuatro veces durante 120 días sobre el problema y la intención de instituir la retención adicional. si el 1099 de un declarante de impuestos indica una retención adicional, ese monto puede aplicarse como crédito contra cualquier declaración de impuesto sobre la renta para ese año.
