Retención de impuestos federal frente a retención de impuestos estatal: descripción general
En términos más simples, la cantidad de retención de su cheque de pago es una estimación de cuánto deberá en impuestos al final del año según su nivel de ingresos y otros factores. Ese número se divide por la cantidad de períodos de pago que tiene en un año o, en el caso de los empleados por hora, por la cantidad de horas que trabaja en un período de pago.
Si es probable que le deba al gobierno $ 10,000 y le pagan un salario semanal, se retendrán $ 192.30 de cada uno de sus cheques de pago y se enviarán al gobierno en su nombre: $ 10,000 divididos por 52.
Hay muy poca diferencia entre las retenciones de impuestos estatales y federales. La principal distinción es que la retención estatal se basa en ingresos imponibles a nivel estatal, mientras que la retención federal se basa en dólares imponibles federales. Las reglas estatales de retención tienden a variar entre los estados, mientras que las reglas federales de retención son consistentes en todos los Estados Unidos.
Conclusiones clave
- Los estados solo pueden retener montos para sus propios impuestos sobre la renta, y no todos los estados los imponen.
- Prácticamente todos los ciudadanos estadounidenses están sujetos a retenciones federales a menos que no hayan tenido ninguna obligación tributaria en el año anterior y no esperen una obligación tributaria en el año actual.
- Los impuestos al Seguro Social y al Medicare solo se retienen a nivel federal.
Retención de impuestos federal
El moderno sistema de retención de impuestos se introdujo en la década de 1940 para financiar las operaciones militares durante la Segunda Guerra Mundial. Aceleró el proceso de recaudación de impuestos y facilitó mucho a los gobiernos la recaudación de impuestos adicionales sin que la mayoría de los contribuyentes se dieran cuenta.
Antes de la puesta en marcha del sistema de retención, el impuesto sobre la renta vencía en una determinada época del año, originalmente en marzo, y los contribuyentes debían pagar la totalidad en esa fecha. Esto los hizo muy conscientes de su carga fiscal individual. Cuando a los contribuyentes se les deducen automáticamente sus impuestos a lo largo del año mediante la retención, no sienten el gran impacto de una vez.
Para la mayoría de los estadounidenses, cada cheque de pago tiene líneas tituladas “impuestos federales retenidos” e “impuestos estatales retenidos”. Si gana $ 1,000 en un cheque de pago, pero el gobierno retiene $ 250, solo puede llevarse a casa $ 750. El gobierno le envía un reembolso de impuestos si le han retenido más dinero del que debería haber pagado en impuestos al final del año.
Los empleados proporcionan su información personal, incluido el estado civil y el número de dependientes, a los empleadores en el Formulario W-4. Luego, los empleadores usan estas pautas para determinar la retención en función de la cantidad de salarios ganados en ese período de pago. La idea es hacer que su retención se acerque lo más posible a lo que debe al final del año en impuestos para que haya ganado No debo nada más.
Impuesto de retención estatal
Tanto los gobiernos estatales como locales pueden imponer retenciones sobre los ingresos salariales, pero solo pueden hacerlo en función de sus propias tasas impositivas. Puede hacer que se retengan los impuestos sobre la renta estatales y federales, pero no se pueden retener los impuestos estatales y los impuestos federales dos veces en ambos niveles.
La retención estatal funciona de la misma manera que la retención federal para el impuesto sobre la renta, pero los estados tienen sus propias versiones del formulario W-4.
Siete estados no tienen ningún impuesto sobre la renta, por lo que no hay retención aquí: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire y Tennessee tampoco tienen retenciones, porque estos estados solo gravan los ingresos por intereses y dividendos, no los salarios.
Consideraciones Especiales
El gobierno federal también retiene los impuestos del Seguro Social al 6.2%, hasta el salario base anual que es de $ 142,800 en 2021. No tiene que pagar el Seguro Social sobre los ingresos que gana por encima de este umbral, y la tasa es la misma para todos empleados hasta este límite de ingresos.
El impuesto al Medicare se retiene en un 1.45% fijo, pero si gana más de $ 200,000, se aplica un impuesto adicional al Medicare del 0.09%.
Los empleadores deben igualar los pagos del Seguro Social y Medicare por un 7.65% adicional pagado al gobierno federal. El Seguro Social y Medicare no se retienen a nivel estatal.
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump promulgó un paquete de ayuda de emergencia por coronavirus de 2 billones de dólares. Según la Ley CARES, los empleadores (no los empleados) podrían diferir su parte de los impuestos del Seguro Social hasta el 31 de diciembre de 2020; El 50% de la cantidad diferida vencerá el 31 de diciembre de 2021 y la otra mitad el 31 de diciembre de 2022. La ley también se aplica a los trabajadores por cuenta propia. Ciertos empleadores también serán elegibles para reclamar un crédito tributario sobre la nómina para los empleados que continúan pagando pero que no están trabajando debido a la crisis.
