El rendimiento de los activos es un índice de solvencia financiera popular que compara los ingresos por intereses de una institución financiera con sus activos que generan ingresos. el rendimiento de los activos ganadores (sí) indica qué tan bien están funcionando los activos al observar la cantidad de ingresos que generan. Como medida de efectividad, el rendimiento de los activos puede ser útil para comparar diferentes administradores en relación con sus bases de activos.
Los gerentes (o negocios enteros) que pueden generar un rendimiento considerable (flujo de caja) con una base de activos pequeños se consideran más eficientes y probablemente ofrecen más valor.
desglosando el rendimiento de los activos
Los bancos e instituciones financieras que ofrecen préstamos y otras opciones de inversión que ofrecen rendimientos tienen que encontrar un equilibrio entre los diferentes tipos de vehículos de inversión, la duración y los mercados a los que permite préstamos. en términos generales, cuanto mayor sea la relación préstamo / activo de una empresa, mayor será su rendimiento en la devolución de activos. Esto se debe a que los vehículos de inversión de mayor rendimiento generan más ingresos en relación con la cantidad de dinero en préstamo.
El alto rendimiento de los activos que regresan es un indicador de que una compañía está generando una gran cantidad de dividendos e ingresos por inversiones de los préstamos e inversiones que realiza. Esto es a menudo el resultado de buenas políticas, como garantizar que los préstamos tengan un precio adecuado y que las inversiones se administren adecuadamente, así como la capacidad de la compañía para obtener una mayor participación en el mercado.
Las instituciones financieras con un bajo rendimiento en los activos de ganancias corren un mayor riesgo de insolvencia, razón por la cual el interés de los reguladores es sí. un índice bajo significa que una empresa está otorgando préstamos que no tienen un buen rendimiento ya que el monto de interés de esos préstamos se acerca al valor de los activos que generan ingresos. Los reguladores pueden tomar esto como un indicador de que las políticas de una empresa están creando un escenario en el que la empresa no podrá cubrir las pérdidas y, por lo tanto, podría convertirse en insolvente.
aumentar un bajo rendimiento en activos
aumentar un año bajo a menudo implica una revisión y reestructuración de las políticas y el enfoque de la empresa para la gestión de riesgos, así como una revisión de las operaciones generales de cómo la empresa elige qué préstamos ofrecer a qué mercados.
dependiendo del negocio o la estrategia, a veces, el rendimiento de los activos puede necesitar ajustarse para varios métodos de compilación de estados financieros. por ejemplo, ciertas partidas fuera de balance podrían distorsionar el rendimiento reportado de los activos cuando se usan estados financieros que no se han ajustado.
