Reconversión

La reconversión es un método utilizado por las personas para minimizar la carga impositiva de convertir un ira al volver a caracterizar las cantidades convertidas en ira a un ira tradicional y luego volver a convertir estos activos en un ira ira. una reconversión puede ayudar al contribuyente a ahorrar dinero en los costos potenciales de convertir una cuenta al establecer el monto que se le grava en el valor de reconversión, no el valor original de la cuenta. Las conversiones pueden ser útiles, por ejemplo, si el valor de una cuenta cae y un inversor desea convertirla y pagar impuestos solo por el valor recalculado.

La reconversión de una cuenta iraquí solo puede ocurrir en momentos específicos durante el año. Los inversores que quieran reconvertirse en una Roth Iraq deben esperar hasta el comienzo del nuevo año fiscal que sigue al año fiscal que volvieron a caracterizar o un mínimo de 30 días después de que se complete la nueva caracterización, lo que ocurra más tarde.

por ejemplo, si volvió a caracterizar una contribución de conversión el 15 de diciembre de 2009, no podrá reconvertir hasta el 15 de enero de 2010. si reconvierte antes de estos límites, la reconversión considerará una conversión fallida por el IRS, y si no corregido, puede resultar en una contribución excesiva al roth ira. las conversiones fallidas simplemente serán tratadas como una distribución de un ira tradicional o contribuciones de un ira iraquí. y debido a que las contribuciones a roth iras tienen un límite bastante mínimo, el inversor corre el riesgo de crear un aporte excesivo de ira, lo que podría desencadenar una multa considerable de distribución anticipada del 10%, junto con el impuesto sobre la renta regular. Los inversionistas también deben ser conscientes de que las regulaciones de la IRS publicaron en 1999 límites a las reconversiones.

Un ejemplo de cómo podría ser una reconversión sería si Sally decidiera convertir su ira tradicional en un roth ira. debido a que su ira tradicional no le había estado sirviendo bien para fines de deducción de impuestos o creciendo como debería, Sally tomó la decisión de cambiar su cuenta. En el momento de la conversión, su ira tradicional estaba valorada en $ 200,000, pero con la conversión, el valor de la inversión se redujo a $ 100,000. con una disparidad de valor tan grande, si ella mantuviera la cuenta como estaba, pagaría impuestos sobre el valor más grande. Para evitar pagar impuestos innecesarios, Sally decidió volver a caracterizar la conversión y, por lo tanto, pagar impuestos sobre el valor más bajo.