¿Qué son las ganancias de capital?


Una ganancia de capital es el aumento en el valor de un activo desde el momento en que lo adquirió hasta el momento en que lo vendió.
En otras palabras, su ganancia de capital es su beneficio. Las ganancias de capital son comunes en activos como bienes raíces, acciones y fondos mutuos.


El IRS recauda impuestos sobre las ganancias de capital dependiendo de cuánto tiempo haya sido propietario del activo.
Se aplican diferentes tasas impositivas a las ganancias de capital a corto plazo, es decir, las ganancias sobre los activos mantenidos por menos de un año, que se aplican a las ganancias de capital a largo plazo.


Así es como se gravan varias ganancias de capital para que sepa de antemano cómo sus ganancias afectarán su panorama financiero general.

Definición y ejemplos de ganancias de capital


Una ganancia de capital es el aumento en el valor de un activo entre el momento en que lo compra y el momento en que lo vende.
Si vende un activo de capital por más de lo que compró, ha experimentado una ganancia de capital. Por otro lado, experimenta una pérdida de capital cuando vende algo por menos de lo que lo compró.


El IRS usa lo que se llama una base ajustada para determinar si ha habido una ganancia de capital.
En la mayoría de los casos, la base ajustada de un activo es simplemente la cantidad que le cuesta. En los casos en que recibió un artículo como regalo o pagó menos del valor total, la base ajustada, y por lo tanto la ganancia de capital, se determina por el valor justo de mercado del artículo cuando lo recibió.

Cómo funcionan las ganancias de capital


Experimenta una ganancia de capital cada vez que vende un activo de capital por más de lo que compró inicialmente.
Casi cualquier cosa de valor podría resultar en una ganancia de capital, pero la mayoría de las veces se aplica a activos como viviendas, propiedades de inversión, acciones, bonos y otros valores.


Imagine que compró 10 acciones de su empresa favorita, con cada acción valorada en $ 100.
Un año después, el precio de la acción ha aumentado a $ 120 y decide vender. Si bien compró las acciones por un total de $ 1,000 ($ 100 x 10 acciones), pudo venderlas por $ 1,200 ($ 120 x 10 acciones). Ha experimentado una ganancia de capital de $ 200, que estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.


También es posible experimentar una pérdida de capital, que es cuando vende un activo por menos de lo que lo compró y esa pérdida excede las ganancias de capital que tuvo ese año.
Cuando tiene una pérdida de capital, el IRS le permite deducir hasta una cierta cantidad para reducir su ingreso tributable del año.


Digamos que compró las mismas 10 acciones a $ 100 por acción.
Pero en lugar de venderlos para obtener ganancias, solo pudo venderlos a $ 90 por acción. Las acciones tenían un valor combinado de $ 1,000 cuando las compró y solo $ 900 cuando las vendió, lo que significa que experimentó una pérdida de capital de $ 100.

Las ganancias y pérdidas de capital no solo se aplican a la propiedad que compra. Si alguien le regala algo de valor y usted lo vende por más de lo que valía cuando lo recibió, su ganancia podría estar sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.

Ganancias de capital y fondos mutuos


Las ganancias de capital funcionan de manera un poco diferente cuando se trata de fondos mutuos.
A diferencia de otros activos, no tiene ganancias de capital solo cuando vende sus acciones.


A lo largo del año, los administradores de fondos mutuos compran y venden acciones y transfieren las ganancias a los accionistas del fondo en forma de distribuciones.
Incluso si reinvierte estas distribuciones, todavía se consideran ganancias de capital y estarán sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Debido a que estas transacciones ocurren a lo largo de cada año, las distribuciones probablemente se considerarán ganancias de capital a corto plazo.

Tipos de ganancias de capital


El IRS clasifica las ganancias de capital en dos categorías diferentes: a corto y largo plazo.

Ganancias de capital a corto plazoGanancias de capital a largo plazo
Ganancias sobre activos mantenidos durante un año o menosGanancias por activos mantenidos durante más de un año
Gravado como ingreso regularGravado al 0%, 15% o 20% dependiendo de la renta imponible


La gran distinción entre las ganancias de capital a corto y largo plazo se reduce a cuánto tiempo tuvo un activo antes de venderlo.
Si tiene un activo durante un año o menos y lo vende para obtener ganancias, su ganancia de capital es a corto plazo. Cualquier ganancia sobre los activos que tuvo durante más de un año antes de vender se considera una ganancia de capital a largo plazo.


Si bien esta diferencia puede no parecer significativa, realmente lo es cuando se trata de la tasa impositiva que pagará.
La mayoría de la gente pagará una tasa impositiva considerablemente más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo.

¿A cuánto asciende el impuesto sobre las ganancias de capital?


La tasa impositiva que pagará sobre sus ganancias de capital depende de cuánto tiempo tenga el activo antes de venderlo y de cuánto sea su ingreso imponible.


Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios.
A partir de 2021, los tramos del impuesto sobre la renta oscilan entre el 10% y el 37%.

Estados Unidos tiene tramos impositivos marginales, lo que significa que cada porción de sus ingresos se grava según el tramo en el que se encuentra. Dependiendo de cuánto gane de otras fuentes de ingresos, sus ganancias de capital a corto plazo podrían empujar parte de sus ingresos a una categoría impositiva más alta.


Las ganancias de capital a largo plazo se gravan de manera diferente al resto de sus ingresos y, por lo general, a una tasa más baja.


Hay tres tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo para la mayoría de las personas: 0%, 15% y 20%.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2020

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capitalRenta imponible, solteroIngresos sujetos a impuestos, casados ​​que presentan una declaración por separadoRenta imponible, cabeza de familiaIngresos sujetos a impuestos, casados ​​que presentan una declaración conjunta
0%Hasta $ 40,000Hasta $ 40,000Hasta $ 53,600Hasta $ 80,000
15%$ 40,001 a $ 441,450$ 40,001 a $ 248,300$ 53,601 a $ 469,050$ 80,001 a $ 496,600
20%$ 441,451 o más$ 248,301 o más$ 469,051 o más$ 496,601 o más

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2021

Tasa de impuesto sobre las ganancias de capitalRenta imponible, solteroIngresos sujetos a impuestos, casados ​​que presentan una declaración por separadoRenta imponible, cabeza de familiaIngresos sujetos a impuestos, casados ​​que presentan una declaración conjunta
0%Hasta $ 40,400$ 40.400Hasta $ 54,100Hasta $ 80,800
15%$ 40,401 a $ 445,850$ 40,401 a $ 250,800$ 54,101 a $ 473,750$ 80,801 a $ 501,600
20%$ 445,851 o más$ 250,801 o más$ 473,751 o más$ 501,601 o más


Las ganancias de capital a largo plazo sobre objetos de colección, como sellos, monedas y metales preciosos, se gravan al 28%.


Es importante señalar que al 26 de marzo de 2021, el IRS aún no había publicado una versión actualizada de la Publicación 550, la información utilizada para los ingresos y gastos de inversión, incluidas las ganancias y pérdidas de capital.


Conclusiones clave

  • Una ganancia de capital es la ganancia que obtiene cuando vende un artículo por más de lo que lo compró.
  • El IRS clasifica las ganancias de capital como a corto o largo plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se obtienen cuando posee un activo durante un año o menos. Las ganancias de capital a largo plazo se aplican cuando mantiene un activo durante más de un año.
  • Las ganancias de capital están sujetas a impuestos y la tasa impositiva depende de sus ingresos anuales y de si fue una ganancia de capital a corto o largo plazo.
  • Las ganancias de capital funcionan de manera diferente para los fondos mutuos, ya que podría experimentar y pagar impuestos sobre las ganancias sin vender sus acciones.