alguien podría haberte preguntado si eras un “trabajador independiente”. tal vez no esté seguro de lo que significa ese término y si se aplica a usted. echemos un vistazo a lo que significa ser “autónomo”.
¿Qué significa “autónomo”?
alguien que trabaja por cuenta propia es el dueño de un negocio, un individuo que se gana la vida trabajando para sí mismo, no como empleado de otra persona y no como propietario (accionista) de una corporación.
usted trabaja por cuenta propia si es un contratista independiente, lo que significa que es una persona de negocios independiente, responsable de administrar su propio negocio o negocio. usted también trabaja por cuenta propia si se llama a sí mismo un profesional independiente, alguien que trabaja para diferentes empresas o individuos. Si tiene un negocio en línea, se lo considera autónomo.
podrías mirar a un individuo autónomo como lo opuesto a:
- ser empleado: un empleado trabaja para un empleador por sueldos o salarios.
- ser un accionista corporativo: un accionista obtiene ingresos de la corporación a partir de dividendos, gravados de manera diferente a los salarios. Los propietarios corporativos también pueden trabajar en la corporación como empleados, no como trabajadores por cuenta propia.
Tipos de propietarios de negocios que trabajan por cuenta propia
ser autónomo significa administrar su propio negocio, pero ese negocio se puede configurar de varias maneras.
El IRS dice que una persona que trabaja por cuenta propia es alguien que “posee un negocio no incorporado”, como un propietario único o un contratista independiente o un propietario único de un llc. Además, el IRS dice que alguien que posee una sociedad o un propietario múltiple también tiene ganancias del trabajo por cuenta propia.
usaremos la definición irs de trabajo por cuenta propia para este artículo porque incluye a cualquier propietario de negocio que (a) paga impuestos sobre la renta a través de una declaración de impuestos personal y que (b) debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Por lo tanto, estos tipos de negocios son propiedad de propietarios de negocios independientes:
empresas individuales, empresas que tienen un solo propietario. un profesional independiente o un contratista independiente es probablemente un propietario único.
Los socios de una sociedad comparten la propiedad de un negocio. administran el negocio y comparten las ganancias y pérdidas.
los propietarios (miembros) de compañías de responsabilidad limitada (llcs) también son trabajadores independientes. el propietario de un one-owner llc administra el negocio de la misma manera que un propietario único, pero con protección de responsabilidad. los propietarios de un llc de múltiples propietarios manejan sus negocios de la misma manera que los socios de una sociedad.
Los propietarios de corporaciones se consideran trabajadores independientes de la misma manera que los socios de una sociedad. Los propietarios de corporaciones reciben una parte distributiva de los ingresos de la compañía, al igual que los socios de una sociedad. Si el propietario de la corporación s trabaja en el negocio, se les paga un salario y deben pagar impuestos fica.
ser impuestos por cuenta propia y por cuenta propia
una persona que trabaja por cuenta propia debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia (seguridad social y medicare). El IRS lo considera trabajador independiente para fines de impuestos de trabajo por cuenta propia si recibe un formulario de 1099 misceláneos como no empleado.
los propietarios de negocios independientes pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a una tasa del 15.3 por ciento (12.4 por ciento para la seguridad social y 2.9 por ciento para medicare) sobre sus ingresos anuales de la empresa. Los dueños de negocios de mayores ingresos pagan un 2.9 por ciento adicional en impuestos de Medicare, pero la porción de seguridad social se limita cada año.
Debido a que las personas que trabajan por cuenta propia no tienen un empleador, pagan la cantidad total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cada año. pero el impuesto se basa en las ganancias de la empresa, por lo que si no hay ganancias, no hay impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cómo pagan los trabajadores independientes los impuestos sobre la renta?
si trabaja por cuenta propia, paga impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos personal (llamados “impuestos de transferencia”). Si usted es un propietario único (o un solo miembro, LLC), debe completar un cronograma c y pagar impuestos de trabajo por cuenta propia en función de los ingresos netos de ese negocio.
Para socios en sociedades y miembros en llcs de múltiples miembros, el camino para determinar su impuesto sobre la renta es un poco más complicado, ya que primero debe preparar una declaración de impuestos de la sociedad (también para llcs) y luego un cronograma k-1, que muestra su participación de los ingresos de la empresa.
una persona que trabaja por cuenta propia también debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia sobre las ganancias de la empresa cada año. las pérdidas por trabajo por cuenta propia pueden usarse para compensar los ingresos al individuo de otras fuentes.
nueva ley tributaria y trabajo por cuenta propia
La Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 ha realizado algunos cambios en la forma en que los trabajadores independientes pagan impuestos. algunos propietarios de negocios independientes pueden beneficiarse de las regulaciones de esta ley, al poder tomar una deducción del 20 por ciento de los ingresos comerciales netos, además de las deducciones de gastos regulares. Esta nueva disposición, denominada ingreso comercial calificado, es complicada y existen límites y exclusiones. Consulte con su profesional de impuestos antes de intentar esta deducción.
