¿Qué es una deducción?
Una deducción es un gasto que se puede restar del ingreso bruto de un contribuyente para reducir la cantidad de ingreso que está sujeto a impuestos.
Por ejemplo, si gana $ 50,000 en un año y hace una donación de $ 1,000 a una organización benéfica durante ese período, es elegible para reclamar una deducción por esa donación, lo que reduce su ingreso imponible a $ 49,000.
Una deducción a menudo se denomina deducción permitida.
Conclusiones clave
- Una deducción es un gasto que se puede restar de la renta imponible para reducir la cantidad adeuda.
- La mayoría de los contribuyentes que toman la deducción estándar solo necesitan presentar el Formulario 1040.
- Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Anexo A Formulario 1040 para enumerar todas sus deducciones permitidas.
- Las deducciones estándar para los años fiscales 2020 y 2021 son casi el doble de las cantidades permitidas antes de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Entender una deducción
Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha renovado el Formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes utilizan ahora, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.
90%
El porcentaje de contribuyentes que se esperaba que usaran la deducción estándar para el año fiscal 2020.
Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Anexo A Formulario 1040, un anexo al formulario estándar 1040, y deben completar una lista de sus deducciones permitidas y guardar los recibos para probarlas si son auditados.
Este formulario más largo lo utilizan los contribuyentes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses sobre un préstamo hipotecario, costos de atención médica no cubiertos, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.
Deducción estándar frente a deducciones detalladas
La gran mayoría de los estadounidenses ahora toman la deducción estándar en lugar de detallar. ¿Por qué? Porque la deducción estándar literalmente casi se duplicó con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, y se revisa al alza un poco cada año para mantener el ritmo de la inflación.
- Para el año fiscal 2020, la deducción estándar se establece en $ 12,400 para individuos. Es $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $ 18,650 para jefes de familia.
- Para el año fiscal 2021, la deducción estándar se establece en $ 12,550 para solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado. Es $ 25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Para los jefes de familia, la deducción estándar es de $ 18,800.
Estas asignaciones son una mejora significativa de los niveles anteriores a la aprobación de la ley. En el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de $ 6,350 para contribuyentes solteros y $ 12,700 para personas casadas que presentan una declaración conjunta.
Si opta por reclamar la deducción estándar, todavía hay algunas deducciones detalladas que puede reclamar en su declaración de impuestos sobre la renta, incluidos los intereses de préstamos estudiantiles elegibles, la matrícula y las tarifas.
Deducciones frente a créditos
Una deducción no debe confundirse con un crédito fiscal. Un crédito fiscal se resta de la cantidad de impuestos que debe, no de sus ingresos declarados. El IRS tiene créditos reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden generar un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.
Por ejemplo, imagine que después de declarar sus ingresos y reclamar sus deducciones, debe $ 500 en impuestos sobre la renta. Sin embargo, es elegible para un crédito de $ 600. Si el crédito no es reembolsable, su factura de impuestos se borra pero no recibe ningún dinero extra. Si el crédito es reembolsable, recibirá un reembolso de impuestos de $ 100.
Consideraciones Especiales
Deducciones comerciales
Las pequeñas empresas no tienen una manera fácil de presentar sus impuestos, y tampoco las grandes empresas, aunque al menos tienen departamentos de contabilidad para hacerse cargo del papeleo.
Las empresas deben informar todos sus ingresos brutos y luego deducir todos sus gastos comerciales. La diferencia entre los dos números es la renta neta imponible de la empresa. Por lo tanto, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.