Un plan Keogh es un tipo de plan de jubilación para autónomos.
Descubra qué requieren los planes de Keogh y en qué se diferencian de otras opciones de planes de jubilación.
¿Qué es un plan Keogh?
Un plan Keogh es un plan de jubilación con impuestos diferidos diseñado para personas que trabajan por cuenta propia. Los planes de Keogh reciben su nombre del hombre que los creó, Eugene Keogh. Estableció la Ley de jubilación fiscal para trabajadores autónomos de 1962, también conocida como Ley Keogh.
En 2001, la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal (EGTRRA) eliminó la distinción entre Keoghs y otros planes. Por lo tanto, el Código de Rentas Internas ya no se refiere a estos planes como Keoghs. Dado que ya no existe una distinción entre planes corporativos y otros, los Keoghs ahora se conocen simplemente como HR-10 o planes calificados.
Keoghs puede ser creado por pequeñas empresas estructuradas como sociedades de responsabilidad limitada (LLC), empresas unipersonales o sociedades. Un Keogh es similar a un 401 (k) pero los límites de contribución anual son más altos y los requisitos de información más estrictos.
Las personas que trabajan por cuenta propia también tienen otras opciones de jubilación, como pensiones simplificadas para empleados (SEP-IRA), 401 (k) individuales o individuales, o planes de compensación de incentivos de ahorro para empleados (planes SIMPLE).
- Nombre alternativo : HR-10, plan calificado
¿Cómo funcionan los planes Keogh?
Como plan calificado, los Keoghs están disponibles en dos tipos: planes de contribución definida y planes de beneficios definidos.
Planes de contribución definidos
En un plan de contribución definida, usted define la contribución que se hará cada año, y puede realizar contribuciones a través de participación en las utilidades o compra de dinero. Con la participación en las ganancias, puede contribuir hasta $ 57,000 al año para 2020 y $ 58,000 para 2021, y puede deducir hasta el 25% de sus ingresos.
Puede deducir las contribuciones que realiza para sus empleados o para usted mismo si trabaja por cuenta propia.
La cantidad que elige contribuir a un plan de participación en las ganancias puede cambiar cada año.
Con un plan de compra de dinero, usted determina desde el principio el porcentaje de ganancias que se colocará en el Keogh, hasta el 25% de su compensación. Pero esa contribución es fija y no se puede cambiar.
Planes de beneficios definidos
Los planes de beneficios definidos funcionan como un plan de pensiones tradicional: usted se fija una meta de pensión y la financia. Puede contribuir hasta $ 230,000 al año para 2020 y la misma cantidad para 2021.
Las contribuciones a cada tipo de plan se realizan antes de impuestos, por lo que se deducen de su salario imponible. Pagará impuestos en cada período de pago sobre menos y tendrá la opción de tomar una deducción por adelantado en su declaración anual de impuestos sobre la renta.
Invertir en un Keogh
Al igual que con un plan 401 (k) tradicional, el dinero aportado a un plan calificado para los autónomos se puede invertir con impuestos diferidos hasta la jubilación, comenzando a los 59 1/2 años pero no después de los 70 años. Los retiros realizados antes de ese tiempo son sujeto a impuestos a nivel federal y posiblemente estatal, dependiendo de dónde viva. Además, puede pagar una multa del 10% por distribuciones anticipadas, a menos que se apliquen ciertas excepciones.
El dinero de un plan Keogh se puede invertir en acciones, bonos, fondos mutuos y otras inversiones.
Se debe establecer un plan calificado antes de que finalice el año en el que desea recibir la deducción. Pero puede hacer contribuciones para el año anterior antes de presentar su declaración de impuestos a mediados de abril o, si presenta una extensión, a mediados de octubre.
Plan Keogh contra 401 (k)
| Keogh contra 401 (k) | |
|---|---|
| Keogh | 401 (k) |
| Las contribuciones se pueden hacer en cualquier momento antes de presentar la declaración de impuestos. | Las contribuciones deben hacerse antes del 31 de diciembre. |
| Puede contribuir hasta $ 230,000 según el plan | Puede contribuir hasta $ 19,500 ($ 26,000 si es mayor de 50 años) |
| Informes rigurosos | Informes simplificados |
| Impuestos diferidos sobre las ganancias hasta que se tomen las distribuciones | Se permiten contribuciones después de impuestos (Roth) |
| No se permiten préstamos | Puede solicitar un préstamo sobre el saldo |
| Contribuciones del empleador | Contribuciones de empleadores y empleados |
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Conclusiones clave
- Un plan Keogh es una especie de opción de ahorro para la jubilación para autónomos.
- Los planes Keogh se crearon en 1962, pero ahora el IRS se refiere a ellos como HR-10 o planes calificados.
- Los Keoghs pueden ser planes de beneficios definidos o de contribuciones definidas.
