un empleado es contratado para un trabajo específico o para proporcionar mano de obra y que trabaja al servicio de otra persona (el empleador). esa definición parece simple, pero alguien puede trabajar para un empleador y no ser un empleado.
¿Qué hace que una persona sea empleada y otra persona no empleada? El trabajo que hacen las dos personas puede ser similar, pero eso no hace la distinción. la forma en que se le paga a una persona tiene una relación con la clasificación de empleado versus no empleado, pero el pago viene después de la distinción.
El IRS clasifica a un trabajador como empleado de la siguiente manera:
en general, cualquiera que realice servicios para una organización es un empleado si la organización puede controlar lo que se hará y cómo se hará.
Los factores que designan a alguien como empleado incluyen:
- un sueldo o salario específico
- un contrato implícito o escrito, y
- control del trabajo de la persona por parte del empleador.
por qué es importante saber si alguien es un empleado
a efectos fiscales, es importante saber si un trabajador es un empleado. por “fines impositivos”, significa si los impuestos a la renta federales (y estatales) deben retenerse del pago de la persona y si el empleado y el empleador deben pagar impuestos fica (para los beneficios de la seguridad social y de Medicare). En estas circunstancias, lo contrario de un empleado es un contratista independiente.
¿Qué es un no empleado? ¿Qué es lo contrario de un empleado?
El IRS analiza varios tipos de no empleados. Estas son personas que trabajan para otra persona pero que no son empleados. El tipo más común de no empleado es el contratista independiente.
una persona puede trabajar para un negocio y no ser un empleado. en este caso, se considera que la persona es un contratista independiente en relación con la otra parte, y él o ella son trabajadores independientes. es decir, la relación entre las dos partes es entre dos negocios, uno de los cuales es proporcionar un servicio al otro.
por ejemplo, si trabaja como diseñador gráfico para otra compañía por proyecto o usted y su equipo limpian las oficinas de otra compañía, se lo considera un contratista independiente, no un empleado.
los 3 criterios que usa el irs para definir “empleado”
Consejo experto: importante:
tenga en cuenta que el irs supone que un trabajador es un empleado a menos que pueda demostrar lo contrario. la carga de la prueba recae en el empleador.
El IRS utiliza tres criterios para determinar si un trabajador es un empleado:
conclusiones clave:
- comportamiento: ¿controla la empresa o tiene el derecho de controlar lo que hace el trabajador y cómo realiza su trabajo?
- financiero: ¿los aspectos comerciales del trabajo del trabajador están controlados por el pagador? (esto incluye cosas como cómo se le paga al trabajador, si se reembolsan los gastos, quién proporciona herramientas / suministros, etc.)
- tipo de relación: ¿hay contratos escritos o beneficios de tipo empleado (es decir, plan de pensiones, seguro, pago de vacaciones, etc.)? ¿continuará la relación y el trabajo realizado es un aspecto clave del negocio?
(si hace clic en los enlaces de esta cita, puede obtener más información sobre lo que dice el IRS sobre cada uno de estos tres criterios).
algunas agencias estatales definen a los empleados más estrictamente
algunos estados tienen leyes más estrictas que designan cómo se clasifican los trabajadores a los efectos de determinar las órdenes salariales (salarios, horas y condiciones de trabajo). usan variaciones de una prueba abc que restringe llamar a alguien un contratista independiente a menos que cumplan con criterios específicos. La prueba ABC de California incluye estos criterios, lo que permite que alguien sea clasificado como un contratista independiente solo si cumple con estos tres requisitos:
- El trabajador está libre del control y la dirección del empleador. y
- el trabajador realiza un trabajo que está fuera del curso habitual del negocio de la entidad contratante, y
- el trabajador se dedica habitualmente a un comercio, ocupación o negocio establecido independientemente de la misma naturaleza que el trabajo realizado.
otros estados tienen leyes similares. Si tiene preguntas sobre cómo su estado clasifica a los contratistas independientes, consulte con la oficina o departamento de empleo.
impuestos para empleados vs. contratistas independientes
Si usted es un empleado o un contratista independiente, debe pagar impuestos sobre la renta de todos sus ingresos, y debe pagar los impuestos de la seguridad social y de Medicare. pero cómo se pagan y la cantidad difiere entre las dos entidades (empleado versus no empleado).
impuestos para un empleado: por ley, un empleado debe tener impuestos federales y estatales retenidos de su pago. Además, los impuestos fica deben ser retenidos del pago del empleado y el empleador también debe contribuir a esos impuestos en nombre del empleado.
impuestos para un contratista independiente: un contratista independiente no es un empleado, pero es alguien en un negocio separado de la empresa contratante. no se retienen impuestos sobre la renta de los pagos a un contratista independiente (en la mayoría de las circunstancias), y no se retienen impuestos fica de estos pagos ni se deben a la empresa contratante.
La cuestión, en pocas palabras, es que algunos empleadores contratan trabajadores y los llaman “contratistas independientes” para evitar pagar los impuestos fica sobre los ingresos del trabajador.
pero si una empresa contrata trabajadores y los llama contratistas independientes (un hecho común), y el IRS o una agencia estatal investiga o los trabajadores se quejan, la empresa podría ser responsable de impuestos atrasados y multas y sanciones.
¿Qué pasa si no está seguro de si un trabajador es un empleado?
cada situación laboral es diferente y es posible que no esté seguro si sus trabajadores son empleados o contratistas independientes. Puede obtener una determinación del IRS al presentar un formulario SS-8. ellos revisarán todas las circunstancias relevantes en el caso y tomarán la decisión.
