Qué es la solvencia en un negocio

Abadía de Senanque en Provenza con campos de lavanda

Uno de los objetivos principales de cualquier negocio es tener suficientes activos para cubrir sus pasivos. Esto se conoce como solvencia. Junto con la liquidez y la viabilidad, la solvencia permite a las empresas continuar operando. 

los activos son lo que poseen las empresas, y los pasivos son lo que las empresas deben a esos activos. Esto es importante porque cada negocio tiene problemas con el flujo de efectivo ocasionalmente, especialmente al comenzar. Si las empresas tienen demasiadas cuentas para pagar y no hay suficientes activos para pagarlas, no sobrevivirán.

solvencia en el balance

la solvencia se relaciona directamente con el balance de una empresa, que muestra la relación de los activos de un lado con los pasivos y el patrimonio (propiedad) del otro lado.

La ecuación contable tradicional es que los activos equivalen a los pasivos más el patrimonio del propietario. las dos partes deben equilibrar ya que cada activo debe haber sido comprado ya sea con deuda (un pasivo) o con el capital del propietario (patrimonio).

medidas de solvencia o ratios

La solvencia a menudo se mide como una relación de activos a pasivos. por ejemplo, ¿hay suficientes activos para pagar las facturas? En estos índices, la mejor manera de medir la solvencia es incluir todos los pasivos: cuentas por pagar, impuestos por pagar, préstamos por pagar, arrendamientos por pagar y cualquier otra cosa que el negocio deba. Hay dos razones que miden la solvencia:

la razón actual es el total de activos corrientes dividido por el total de pasivos corrientes. los activos actuales son efectivo, cuentas por cobrar, inventario y gastos prepagos. otros activos a largo plazo, como los equipos, no se consideran en esta proporción porque lleva demasiado tiempo venderlos para obtener dinero para pagar las facturas, y no se venderán por el valor total. Para ser solvente y cubrir pasivos, una empresa debe tener una relación actual de 2 a 1, lo que significa que tiene el doble de activos corrientes que pasivos corrientes.Esta relación reconoce el hecho de que vender activos para obtener efectivo puede resultar en pérdidas, por lo que se necesitan más activos.

la relación rápida usa solo efectivo y cuentas por cobrar, ya que estos activos son los únicos que pueden usarse para pagar deudas rápidamente, en el caso de una necesidad de efectivo de emergencia. la proporción rápida es una proporción de 1 a 1, lo que significa que el efectivo y las cuentas por cobrar deben ser iguales al monto de la deuda. esto, como puedes imaginar, es una proporción más difícil de lograr.

Estas proporciones son importantes tanto para los dueños de negocios como para los prestamistas. Si un banco está considerando un préstamo a una empresa, analizará detenidamente estos índices para determinar si la empresa ya tiene demasiada deuda y no hay suficientes activos para pagarla.

solvencia, liquidez y viabilidad

La solvencia a menudo se confunde con la liquidez , pero no es lo mismo. la liquidez es una medida a corto plazo de un negocio, mientras que la solvencia es una medida a largo plazo. la liquidez se relaciona más con el flujo de efectivo a corto plazo, mientras que la solvencia se relaciona más con la estabilidad financiera a largo plazo. En pocas palabras, la liquidez es el valor del efectivo que una empresa podría recaudar vendiendo todos sus activos.

La solvencia también se confunde con la viabilidad. La viabilidad se relaciona más con la capacidad de una empresa de ser rentable durante un largo período de tiempo. Las empresas con un historial de ganancias constantes de año tras año tienen viabilidad. esto se suma al valor general de un negocio debido a la expectativa de que puede continuar generando ganancias en el futuro.