La protección por bancarrota IRA es una disposición del Congreso que permite a los propietarios de cuentas de jubilación individuales proteger sus cuentas de jubilación individuales (IRA) de los acreedores en un procedimiento de quiebra. Ya sea que tenga una IRA tradicional o una IRA Roth, el gobierno federal brinda una protección significativa de los acreedores, dentro de ciertos límites, en caso de que se declare en bancarrota.
Si cree que la bancarrota personal es una posibilidad real en su futuro, comprender la protección por bancarrota IRA puede ahorrarle una parte significativa de su patrimonio neto, así como impuestos innecesarios de distribuciones prematuras. Obtenga más información sobre lo que está cubierto, y lo que no, bajo la protección de bancarrota IRA.
¿Qué es la protección IRA por bancarrota?
El presidente George W. Bush promulgó la protección IRA por quiebra en virtud de la Ley de Protección al Consumidor y Prevención de Abuso de Bancarrotas de 2005 (BAPCPA). La ley tomó medidas para aislar los fondos de jubilación de los acreedores al establecer que las contribuciones a varios planes de jubilación están excluidas de la “propiedad del patrimonio”.
La aprobación de BAPCPA permitió por primera vez protección para las cuentas de jubilación individuales, incluidas las IRA tradicionales, las IRA Roth y algunas otras cuentas de jubilación individuales. Antes de la ley de 2005, los únicos planes de jubilación calificados que recibieron protección por bancarrota eran los planes 401 (k), las pensiones y los planes de jubilación similares patrocinados por el empleador. La protección inicial proporcionada por BAPCPA se limitó a un máximo de $ 1 millón.
Cómo funciona la protección por bancarrota IRA
La protección por quiebra de IRA cubre todas las cuentas de jubilación individuales convencionales, incluidas las IRA tradicionales, las IRA Roth, las IRA SEP, las IRA SIMPLE y las IRA de transferencia. En algunos casos, la protección se extiende hasta una cierta cantidad en dólares, que normalmente aumenta de forma periódica.
Aquí hay un resumen de la protección por bancarrota IRA, según BAPCPA, según el tipo de IRA:
- IRA tradicionales y Roth IRA : Históricamente, los límites de protección por quiebra para las IRA se han ajustado cada tres años. El ajuste más reciente fue en 2019 cuando el límite se elevó a $ 1,362,800.
- IRA SEP e IRA SIMPLE : estas IRA están diseñadas para personas que trabajan por cuenta propia y pequeñas empresas. Reciben la misma protección que las IRA tradicionales y las IRA Roth, pero hasta una cantidad ilimitada.
- IRA de transferencia: BAPCPA identifica las IRA de transferencia como una IRA tradicional o Roth IRA que originalmente se financió mediante una transferencia de transferencia de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k) tradicional o un 401 (k) Roth. Al igual que las cuentas SEP y SIMPLE IRA, la protección de estas cuentas no está limitada.
Las limitaciones anteriores son lo suficientemente extensas para cubrir a la gran mayoría de los titulares de cuentas IRA porque cubren todos los tipos convencionales de IRA y los saldos máximos de la cuenta son más altos que los que alcanzan la mayoría de los inversores IRA.
El límite de protección para cuentas IRA tradicionales y Roth equivale a la suma de todas esas cuentas, no a cada cuenta individual.
Lo que no cubre la protección por bancarrota IRA
La protección por quiebra de IRA es bastante amplia, pero algunos acreedores aún pueden reclamar activos en su IRA. Algunos ejemplos de lo que no está cubierto en la protección por bancarrota IRA incluyen acreedores judiciales, impuestos del IRS y divorcios:
Acreedores de sentencia
Por lo general, no existe protección federal para los propietarios de una cuenta IRA, y la protección contra los acreedores judiciales varía según la ley estatal. Por lo tanto, es posible que los acreedores judiciales puedan reclamar activos IRA, dependiendo del estado.
Activos IRA e impuesto del IRS
Si adeuda impuestos anteriores al Servicio de Impuestos Internos, este puede imponer un gravamen a su salario y a su IRA. Generalmente, el IRS impondrá un embargo sobre otros activos antes de su IRA, pero los activos de su cuenta de jubilación no están fuera de los límites del IRS.
Activos IRA y divorcio
Los activos de IRA no están protegidos contra el divorcio, pero eso no significa que separar los activos de IRA sea absolutamente necesario. Lo que suceda con los activos de su IRA en un divorcio depende de una orden judicial y otros activos que posea.
Por ejemplo, si sus activos compartidos son $ 100,000 y sus activos IRA comprenden $ 20,000 de eso, ambas partes pueden acordar de dónde provienen esos activos (por ejemplo, los activos IRA permanecen con un divorciado y otros activos se distribuyen en su lugar). Afortunadamente, si se dividen los activos de una IRA, se pueden evitar los impuestos. De acuerdo con las reglas de “incidente de divorcio” en el código tributario, los activos IRA se pueden transferir y dividir entre cónyuges sin impuestos.
Cuando se trata de la protección por quiebra IRA, cada caso es único. Al igual que con todos los asuntos relacionados con cuestiones legales, los propietarios de una IRA deben buscar asesoría legal para confirmar lo que puede suceder con su IRA en su situación particular.
Conclusiones clave
- La protección por quiebra IRA es una ley federal que protege sus cuentas individuales de jubilación (IRA) de los acreedores en caso de quiebra.
- Las cuentas IRA tradicionales y Roth están protegidas hasta un cierto límite, que cambia cada tres años, mientras que otras cuentas como SEP e IRA SIMPLE no tienen límite.
- Todavía hay ciertos casos, como divorcios o impuestos atrasados, en los que su IRA puede no estar protegida en caso de quiebra.
