típicamente, un cónyuge que no ha sido nombrado beneficiario de una cuenta de jubilación individual (ira) no tiene derecho a recibir o heredar los activos cuando muere el propietario de la cuenta. Sin embargo, existen algunas excepciones.
conclusiones clave
- en general, un cónyuge que no ha sido nombrado beneficiario de un ira no tiene derecho a heredarlo.
- en los estados de propiedad comunitaria, sin embargo, un cónyuge podría tener derecho a algunos de los activos de ira bajo ciertas circunstancias.
- si el dueño de ira muere sin un testamento y sin nombrar a un beneficiario, la cuenta probablemente irá a un cónyuge sobreviviente, de acuerdo con las leyes de sucesión intestada.
una designación de beneficiario triunfa sobre un testamento
un ira no se considera parte de su patrimonio como lo son otras cuentas y activos financieros. específicamente, no se rige por las disposiciones de una última voluntad y testamento. en términos generales, la persona que designe como beneficiario de ira (lo que generalmente hace en un formulario al establecer la cuenta) dicta quién hereda el ira, no su testamento. incluso si nombró a alguien en un testamento, el beneficiario designado por ira lo reemplazaría.
solo si no designa a un beneficiario (o si el beneficiario lo ha fallecido antes) el ira se convierte en parte de su patrimonio y está sujeto a las disposiciones de un testamento. nadie más tiene derecho a recibir ninguna parte del ira a menos que los beneficiarios nombrados decidan rechazar sus porciones.
Uno de los beneficios de un ira, desde una perspectiva de planificación patrimonial, es que los activos se pueden transferir directamente a los beneficiarios sin tener que pasar por un proceso de sucesión.
beneficiarios de ira en estados de propiedad comunitaria
Sin embargo, hay excepciones en los estados de propiedad comunitaria bajo ciertas condiciones. Según las leyes de estos estados, el cónyuge debe ser el principal beneficiario del ira, a menos que él o ella consienta que se nombre a otra parte. Si el titular de ira nombra a otra persona sin la aprobación del cónyuge, el cónyuge puede tener derecho a una parte del ira cuando muera el propietario original, independientemente de la designación del beneficiario.
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la cantidad de estados de propiedad comunitaria (arizona, california, idaho, louisiana, nevada, new mexico, texas, washington y wisconsin). Alaska es un “opt-in”: le da a ambos cónyuges la opción de designar su propiedad como propiedad de la comunidad.
Si el contribuyente reside en un estado de propiedad comunitaria, el cónyuge debe consultar con el custodio iraquí para determinar si se obtuvo la aprobación adecuada de él o ella. Si se obtuvo la aprobación adecuada, los beneficiarios designados podrán tomar posesión de su parte del Iraq.
Sin embargo, tenga en cuenta que incluso si el contribuyente reside en un estado de propiedad comunitaria, el ira (o una parte de él) aún puede no estar sujeto a las leyes de propiedad comunitaria si el saldo se acumuló antes de casarse. para estar seguro, consulte con un abogado local que se especialice en planificación patrimonial o leyes de herencia, ya que los estatutos estatales varían.
circunstancias excepcionales para heredar iras
¿Qué pasa con el escenario de “beneficiario no designado” descrito anteriormente? Si el propietario de Iraq no pudo nombrar a uno y residió en un estado de propiedad comunitaria, entonces el cónyuge tendría derecho a la cuenta, ya que pasaría a formar parte del patrimonio ordinario del fallecido.
otro escenario: si el titular de la cuenta no nombra a ningún beneficiario y muere sin un testamento, el Iraq está sujeto a las “leyes de sucesión intestada” del estado. Si bien estos varían, por lo general, los cónyuges e hijos sobrevivientes encabezan la lista para heredar activos, lo que incluiría los fondos iraquíes.
