Préstamo moroso (NPL)

un préstamo vencido (npl) es un préstamo en el que el prestatario está en mora debido al hecho de que no ha realizado los pagos programados durante un período específico. Aunque los elementos exactos del estado de incumplimiento pueden variar según los términos específicos del préstamo, “sin pago” generalmente se define como cero pagos de capital o intereses. el período especificado también varía, dependiendo de la industria y el tipo de préstamo. generalmente, sin embargo, el período es de 90 días o 180 días.

un préstamo moroso (npl) se considera en incumplimiento o cercano al incumplimiento. Una vez que un préstamo no tiene un rendimiento, las probabilidades de que el deudor lo reembolse en su totalidad son sustancialmente más bajas. Si el deudor reanuda los pagos de nuevo en un npl, se convierte en un préstamo de reforma, incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.

En la banca, los préstamos comerciales se consideran morosos si el deudor ha realizado cero pagos de intereses o capital dentro de los 90 días, o si ha vencido 90 días. para un préstamo de consumo, 180 días vencidos lo clasifica como npl.

un préstamo está atrasado cuando los pagos de capital o intereses están atrasados ​​o atrasados. un préstamo está en mora cuando el prestamista considera que el acuerdo de préstamo está roto y el deudor no puede cumplir con sus obligaciones.

una deuda puede alcanzar el estado de “préstamo moroso” de varias maneras. ejemplos de npls incluyen:

• un préstamo en el que se han capitalizado, refinanciado o retrasado 90 días de interés debido a un acuerdo o una modificación del acuerdo original.
• un préstamo en el que los pagos se retrasan menos de 90 días, pero el prestamista ya no cree que el deudor hará pagos futuros.
• un préstamo en el que se produjo la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero una fracción del préstamo sigue pendiente.

Varias autoridades financieras internacionales ofrecen pautas específicas para determinar los préstamos morosos.

El Banco Central Europeo (BCE) exige la comparabilidad de activos y definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo en los bancos centrales de la zona del euro. El ECB especifica múltiples criterios que pueden causar una clasificación npl cuando realiza pruebas de estrés en los bancos participantes.

El BCE realizó una evaluación integral y desarrolló criterios para definir los préstamos como morosos si son:

• 90 días de retraso, incluso si no están en incumplimiento o deteriorados
• deteriorado con respecto a los detalles contables para nosotros los bancos gaap y los estándares internacionales de información financiera (ifrs)
• en incumplimiento de acuerdo con la regulación de requisitos de capital

Un anexo, emitido en 2018, especificaba el plazo para que los prestamistas reservaran fondos para cubrir préstamos morosos: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. a partir de 2020, los prestamistas de la eurozona todavía tienen aproximadamente $ 1 billón en préstamos morosos en sus libros.

El Fondo Monetario Internacional (FMI) también establece múltiples criterios para una clasificación de préstamos morosos.

El FMI ha definido los préstamos no redituables como aquellos cuyos: ^[cite]

• los deudores no han pagado intereses y / o pagos de capital en al menos 90 días o más
• los pagos de intereses equivalentes a 90 días o más se han capitalizado, refinanciado o retrasado por acuerdo
• los pagos se han retrasado menos de 90 días, pero vienen con una alta incertidumbre o sin certeza de que el deudor hará los pagos en el futuro