Cuando lee acerca de la planificación de la jubilación en línea, aparecen con bastante frecuencia los calificados y los no calificados. Estos términos son tan comunes que quizás se sienta avergonzado de preguntar qué significan. A diferencia de otras jergas de jubilación, las personas calificadas y no calificadas son esenciales para la planificación de la jubilación, así que profundicemos y obtengamos una comprensión clara.
Los basicos
¿Alguna vez se ha preguntado por qué el IRS está tan involucrado en la planificación de su jubilación? Es probable que tenga cuentas de jubilación que incluyen algunos beneficios fiscales muy atractivos. Si depositara sus fondos de jubilación en una cuenta de inversión regular, pagaría impuestos sobre las contribuciones e impuestos anuales sobre todas las ganancias de inversión. Digamos, por ejemplo, que vendió 100 acciones y ganó $ 1,000, pagaría impuestos sobre esos $ 1,000 cuando hizo sus impuestos para ese año. Lo mismo ocurre con los dividendos que reciba o cualquier otra “ganancia de capital”.
Las cuentas de jubilación son diferentes. Dependiendo del tipo de cuenta de jubilación que tenga, no pagará impuestos sobre sus ganancias hasta que retire el dinero potencialmente dentro de décadas. Eso es mucho dinero extra, todo gracias al IRS.
Pero la historia ha demostrado que si hay una laguna, la gente la encontrará y la aprovechará. Por eso, el IRS establece reglas sobre estos planes de jubilación con ventajas tributarias para cerrar las lagunas.
Planes calificados
Si tiene un 401 (k), tiene un plan calificado. Los planes calificados se rigen por un conjunto de leyes que provienen de la Ley de Seguridad de Ingresos para la Jubilación de los Empleados, más conocida como ERISA en la industria. A los empleadores les gustan los planes calificados porque obtienen una exención de impuestos por cualquier contribución que realicen para sus empleados. Su empresa puede contribuir con un cierto porcentaje de sus ingresos a su 401 (k) como parte de su paquete de beneficios. Una de las razones por las que hacen esas contribuciones es por la exención fiscal que reciben.
Como empleado, recibe los beneficios que analizamos anteriormente. Cuando realiza una contribución a un plan 401 (k) o IRA que no es Roth, su empleador realiza esos depósitos en su nombre sin deducir impuestos. Esto se llama contribución antes de impuestos. Tampoco paga impuestos sobre las ganancias de inversión de la cuenta hasta que realice los retiros más adelante en la vida.
Pero con las ventajas vienen las reglas. Para el empleador, se deben ofrecer planes calificados a todos los empleados siempre que cumplan con los requisitos mínimos, por ejemplo, 1 año de empleo a tiempo completo. Tampoco puede haber una diferencia en los niveles de compensación. Por ejemplo, si la empresa iguala el 1 por ciento del salario de un empleado, no puede igualar a los ejecutivos de nivel superior a una tasa más alta. Todos somos iguales.
Los empleados se rigen por las reglas que probablemente conoces. Solo puede depositar una cantidad determinada en estas cuentas cada año: $ 18,500 por 401 (k) anualmente a partir de 2018, por ejemplo. Otras cuentas de jubilación tienen diferentes máximos y ofrecen beneficios adicionales para las personas que se acercan a la jubilación.
A continuación, no puede realizar retiros hasta que tenga al menos 59 ½ sin incurrir en una fuerte penalización del 10 por ciento. Algunos planes también requieren que comiences a realizar retiros cuando llegues a 70 ½, y hay ciertos tipos de inversiones que no puedes mantener en planes calificados. Por supuesto, hay más reglas y muchos otros tipos de planes calificados además del 401 (k), pero ya se hace una idea.
Planes no calificados
Los planes no calificados siguen siendo parte de su paquete de jubilación, pero no vienen con las mismas reglas que los planes calificados. La buena noticia es que estos planes a menudo permiten a los empleados aplazar los impuestos hasta la jubilación, pero no son deducibles para el empleador y el empleado tiene que pagar impuestos sobre las contribuciones de inmediato. Los planes no calificados a menudo son beneficios adicionales que se ofrecen solo a empleados de nivel superior, por lo que no existe una regla que indique que todos deben tener la opción de contribuir.
Los planes no calificados no tienen una cantidad máxima de contribución. Los empleados y empleadores pueden contribuir tanto como deseen. De hecho, una de las razones para los planes no calificados es porque los empleados con salarios altos pueden tener límites máximos de contribución más bajos en el plan de jubilación de su empresa debido a las reglas del IRS que rodean a los “empleados con salarios altos”. Los planes no calificados permiten a los empleados mejor pagados ahorrar lo suficiente para jubilarse y vivir un estilo de vida similar al que disfrutan actualmente.
