Penalización por exceso de acumulación

el servicio de ingresos internos (irs) aplica la multa por acumulación excesiva cuando el propietario de una cuenta de jubilación o el beneficiario de una cuenta de jubilación no retira la cantidad mínima requerida para un año fiscal.

esta cantidad se conoce como la distribución mínima requerida (rmd). Los titulares de cuentas de jubilación mayores de 72 años y sus herederos de cualquier edad generalmente deben tomar medidas para evitar la multa por acumulación excesiva. la edad de rmd era anteriormente de 70-1 / 2, pero se elevó a 72 después de la aprobación de diciembre de 2019 de la configuración de cada comunidad para la ley de mejora de la jubilación (segura).

se puede cobrar una multa por exceso de acumulación del 50% de impuestos especiales para ese año si los retiros realizados por el titular de la cuenta son inferiores a la distribución mínima requerida para el año.

en general, los titulares de cuentas deben comenzar a recibir distribuciones antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen 72 años.

La razón de esto es simple: si usted contribuye dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación, el IRS quiere esos dólares fiscales en algún momento. La penalización se aplica a las iras tradicionales, incluidas las sept e iras simples. no se aplica a roth iras, ya que los impuestos ya se han pagado sobre esos dólares.

la distribución mínima requerida para cualquier año posterior al año en que la persona alcanza los 72 años debe hacerse antes de diciembre. 31 de ese año. Si el exceso de acumulación se debe a un error razonable, y el titular de la cuenta ha tomado medidas para remediar el error, se puede solicitar una exención de la multa.

La cantidad requerida para ser retirada está determinada por el IRS y puede calcularse utilizando su hoja de trabajo.

Para cumplir con estos requisitos, es útil revisar los diferentes tipos de cuentas de jubilación que requieren rmds.

incluso si un empleador no quiere adoptar un plan de jubilación, puede permitir que sus empleados contribuyan a un ira a través de deducciones de nómina. una deducción de nómina ira proporciona una manera simple y directa para que los empleados elegibles ahorren.

Un sarsep es un set establecido antes de 1997 que incluye un acuerdo de reducción de salario. en lugar de establecer un plan de jubilación separado, los empleadores hacen contribuciones a su propio ira y a las iras de sus empleados, sujeto a ciertos porcentajes de pago y límites en dólares.

Estos proporcionan un método simplificado para que los empleadores hagan contribuciones a un plan de jubilación para sus empleados. en lugar de establecer un plan de participación en las ganancias o de compra de dinero con un fideicomiso, los empleadores pueden adoptar un acuerdo sep y hacer contribuciones directamente a una cuenta de jubilación individual o una anualidad de jubilación individual establecida para cada empleado elegible.

Los planes simples de ira son planes de jubilación con impuestos favorecidos que los pequeños empleadores, incluidos los trabajadores independientes, pueden establecer en beneficio de sus empleados. un plan simple de ira es un acuerdo de reducción de salario por escrito entre el empleado y el empleador que le permite al empleador contribuir con la cantidad reducida a un ira simple en nombre del empleado.

Un plan 401k es un plan de contribución definida que permite diferir el salario de los empleados y / o las contribuciones del empleador.

Los planes simples 401k están disponibles para propietarios de pequeñas empresas con 100 empleados o menos. un empleado puede optar por diferir alguna compensación.  

estos planes de anualidad 403b con protección fiscal son planes de anualidad para ciertas escuelas públicas, colegios, iglesias, hospitales públicos y entidades benéficas consideradas exentas de impuestos bajo la sección 501c3 del código de ingresos internos.

Un plan de participación en las ganancias es un plan de contribución definida que permite contribuciones anuales discrecionales del empleador.

Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de contribución definida en el que las contribuciones del empleador son fijas.

un plan de beneficios definidos es financiado principalmente por el empleador; Es el plan de pensiones clásico, que ahora se ofrece solo raramente.