La sucesión es relativamente fácil de evitar, sin embargo, muchas personas no toman las medidas necesarias para hacerlo cuando planifican sus herencias. Existen mecanismos, desde la propiedad conjunta hasta los fideicomisos en vida. Lo que funcionará en su situación dependerá de cómo se titulan sus bienes y de quién desea heredar su patrimonio cuando fallezca.
¿Cuándo y por qué se requiere la legalización?
La sucesión, u otro medio por el cual la propiedad puede pasar legalmente de una persona fallecida a un beneficiario, es necesaria porque las personas fallecidas no pueden poseer propiedades. La propiedad de cada activo en el momento de la muerte debe tener alguna forma de pasar a un individuo vivo. La sucesión es necesaria cuando no existe ningún otro mecanismo.
# 1 Deshazte de todas tus propiedades
La forma más extrema de evitar la legalización de su patrimonio es deshacerse de su propiedad. No tendrá un patrimonio que requiera legalización si no posee nada para transferir a los beneficiarios vivos después de su muerte.
Por supuesto, esto no es práctico porque necesitará dinero para vivir hasta su muerte, pero regalar la mayoría de sus activos mediante el uso de un tipo especial de fideicomiso puede funcionar en algunos casos. La clave es identificarse como beneficiario del fideicomiso.
El uso de este tipo de fideicomiso combinado con una o más técnicas para cualquier activo que no se transfiera al fideicomiso significa que no hay activos sucesorios. Y ningún patrimonio testamentario significa que no hay patrimonio testamentario.
# 2 Aproveche la propiedad conjunta
Agregar un copropietario a una cuenta bancaria, una cuenta de inversión o una escritura de propiedad inmobiliaria también evitará la sucesión, siempre que esté claro que la cuenta es propiedad de copropietarios con derechos de supervivencia y no como arrendatarios en común.
Esa palabra “supervivencia” marca la diferencia. Los derechos de supervivencia garantizan que cuando un propietario muere, su parte de un activo se transfiere automáticamente al sobreviviente o sobrevivientes.
Usted y su cónyuge pueden poseer bienes con derechos de supervivencia en forma de arrendamiento en su totalidad en ciertos estados. Este es un tipo de escritura similar reservado para parejas casadas y también evita la sucesión.
Desventajas de la propiedad conjunta
Sin embargo, existen varios inconvenientes al depender de la propiedad conjunta con derechos de supervivencia para evitar la legalización.
Impuestos sobre donaciones
Agregar un copropietario a una cuenta o una escritura puede ser una donación sujeta a impuestos que se debe informar al IRS en el Formulario 709, la declaración federal de impuestos sobre donaciones. Se puede incurrir en un impuesto sobre donaciones si el valor de la participación del copropietario excede los $ 15,000 por persona por año a partir de 2020. Muchos estados también imponen un impuesto sobre donaciones.
Además, el acreedor judicial o el cónyuge divorciado pueden tomar parte o incluso todos los activos en una cuenta conjunta si el copropietario es demandado o se divorcia.
Impuestos de sucesión
Hasta el 50% o incluso el 100% de la cuenta conjunta podría incluirse en el patrimonio del propietario fallecido a los efectos del impuesto sobre el patrimonio si el propietario conjunto fallece antes que usted.
Pérdida de control
Dejar su propiedad a su cónyuge por derecho de supervivencia o arrendamiento en su totalidad significa que su cónyuge será libre de hacer lo que quiera con su propiedad después de su muerte. Es posible que esto no sea lo que desea si está en un segundo matrimonio o más tarde.
Es posible que desee que su cónyuge tenga el uso de su propiedad después de su muerte, pero luego desea que se los entregue a sus propios hijos después de la muerte de su cónyuge. La propiedad conjunta con derecho de supervivencia o arrendamiento en su totalidad no logrará sus deseos finales en esta situación.
Su cónyuge puede elegir libremente dejar su propiedad a sus hijos en lugar de a los suyos, o incluso a un nuevo cónyuge.
# 3 Utilice designaciones de beneficiarios
Probablemente ya esté aprovechando la evasión de sucesiones mediante el uso de designaciones de beneficiarios si posee un seguro de vida o activos mantenidos en una cuenta de jubilación, como una IRA, 401 (k) o anualidad.
La mayoría de los estados también le permiten designar beneficiarios para sus cuentas bancarias, denominadas cuentas “pagaderas al fallecimiento” o “POD”, y también para cuentas de inversión que no son de jubilación, conocidas como cuentas de “transferencia tras fallecimiento” o “TOD”. Varios estados le permiten designar beneficiarios para sus bienes inmuebles mediante el uso de transferencias en escrituras de muerte, o también escrituras de beneficiarios o declaraciones juradas.
Puede utilizar una escritura de patrimonio vitalicia para conservar la propiedad de los bienes raíces durante su vida en algunos estados y luego pasar la propiedad a los beneficiarios de su elección después de su muerte. Esto también evita la sucesión de bienes raíces.
# 4 Utilice un fideicomiso en vida revocable
Un fideicomiso en vida revocable es un acuerdo escrito que cubre tres fases de su vida:
- Mientras estés vivo y bien
- Si sufre una discapacidad mental
- Después de tu muerte
Firmar un contrato de fideicomiso en vida revocable por sí solo no es suficiente para evitar la sucesión de su propiedad. Luego debe titular sus activos a nombre de su fideicomiso. Sus activos solo evitarán la sucesión después de que su fideicomiso en vida revocable se haya convertido en el propietario récord de sus activos en lugar de usted.
Este proceso se conoce como “financiación” de su confianza. Piense en su confianza como un balde. Debe llenar el cubo con sus activos para asegurarse de que evitarán la legalización. Cualquiera que permanezca fuera de la categoría requerirá que la sucesión se transfiera a un beneficiario vivo en el momento de su muerte, a menos que tenga una designación de beneficiario o que tenga derechos de supervivencia.
Conclusión sobre cómo evitar la sucesión
Lo que funcione para usted dependerá de su propia dinámica familiar única y de su situación financiera. La conclusión es que creará tranquilidad para usted, así como para sus seres queridos durante un momento difícil, si utiliza una o más técnicas para evitar la legalización de su propiedad.
