LLC vs. Incorporación: ¿Cuál debo elegir?

la decisión de formar una compañía de responsabilidad limitada (llc) o una corporación depende del tipo de negocio que un individuo está creando, las posibles consecuencias fiscales de formar la entidad y otras consideraciones. ambos tipos de entidades tienen la ventaja legal significativa de ayudar a proteger los activos de los acreedores y proporcionar una capa adicional de protección contra la responsabilidad legal.

en general, la creación y administración de un llc es mucho más fácil y flexible que la de una corporación. aun así, existen ventajas y desventajas para ambos tipos de estructuras comerciales.

crear un llc es un proceso mucho más simple que crear una corporación y generalmente requiere menos papeleo. Los llcs están bajo la jurisdicción de la ley estatal, por lo que el proceso de formación de un llc depende del estado en el que se presente. la mayoría de los estados requieren la presentación de artículos de organización ante el secretario de estado y algunos estados permiten que se completen en línea. Algunos estados requieren un paso adicional para presentar un aviso público, a menudo en los periódicos locales. Una vez que se completan estos pasos, el llc se forma oficialmente.

una vez que se forma un llc, es una buena práctica comercial establecer los roles y responsabilidades de los miembros. Los miembros son individuos con una participación en la propiedad de la LLC. la mayoría de los llcs usan un acuerdo operativo para definir estos roles. No es necesario redactar un acuerdo operativo para que un llc sea válido, pero es un curso de acción prudente. Si no se crea un acuerdo operativo, un llc se rige por las reglas predeterminadas contenidas en los estatutos estatales.

El acuerdo operativo establece los derechos y responsabilidades de los miembros. puede definir la relación comercial y tratar cuestiones de estructura de capital, la asignación de ganancias y pérdidas, disposiciones para la compra de un miembro, disposiciones en caso de fallecimiento de un miembro y otras consideraciones comerciales importantes.

El servicio de rentas internas (IRS) no ve a una LLC como un vehículo separado para fines fiscales, lo que permite una mayor flexibilidad. los miembros pueden elegir cómo pagan impuestos. pueden ser tratados como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación. La opción fiscal más común de un llc es una tributación similar a la de un solo propietario. un miembro tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de la empresa en lugar de que la empresa pague los impuestos. Las ganancias y pérdidas de un llc se transfieren a través del negocio al propietario. el propietario debe informar las ganancias o pérdidas en sus propias declaraciones de impuestos personales. el llc en sí no paga ningún impuesto corporativo. Este método evita la doble imposición, que es un inconveniente de las corporaciones.

Aunque un llc tiene muchas ventajas, hay algunas desventajas a considerar. Los miembros de llc también tienen que pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que incluye un impuesto del 12.4% para la seguridad social y un impuesto del 2.9% para Medicare.

Hay otros inconvenientes para un llc también. El propósito de un llc es proteger a sus miembros de cualquier responsabilidad. Si la empresa no cumple con sus obligaciones, solo el llc puede ser un objetivo para los acreedores, no los activos de los miembros. sin embargo, hay ciertas situaciones en las que un llc se puede disolver automáticamente, dejando a los miembros expuestos al riesgo.

La disolución automática se puede desencadenar si un llc no informa sus presentaciones a tiempo, se produce la muerte o la retirada de cualquier miembro, a menos que las disposiciones de sucesión se describan en el acuerdo operativo, un cambio en la estructura del llc, como una fusión, como así como cualquier término con fechas de vencimiento. En estas situaciones, un llc puede continuar haciendo negocios, pero la estructura de responsabilidad de los miembros puede modificarse, lo que anula el propósito inicial de crear el llc.

un llc también puede cancelarse automáticamente por razones impositivas. la finalización automática se activa si hay una transferencia del 50% o más del interés total o las ganancias de un llc dentro de un período de 12 meses. Esto se llama terminación técnica. cuando esto ocurre, se considera que los activos han sido aportados libres de impuestos a un nuevo llc.

Otra desventaja importante son las diferencias entre los estados en los estatutos que rigen las llcs. Esto puede generar incertidumbre para las llcs que operan en varios estados. Las diferencias en las reglas y regulaciones pueden resultar en papeleo adicional y un tratamiento inconsistente en diferentes jurisdicciones.

A pesar de la facilidad de administración de un llc, existen ventajas significativas al usar una estructura legal corporativa. Se pueden formar dos tipos de corporaciones. una corporación s y una corporación ac. Una corporación es una entidad de transferencia, como un llc, donde los propietarios pagan impuestos sobre las ganancias y pérdidas de la corporación. Una corporación ac se grava a nivel corporativo, por separado de sus propietarios, a través de un impuesto a las ganancias corporativas. c corporaciones son el tipo más común de corporación.

Las corporaciones ofrecen más flexibilidad cuando se trata de sus ganancias excesivas. Mientras que todos los ingresos en una LLC fluyen a los miembros, una corporación puede transferir ingresos y pérdidas a sus accionistas, quienes declaran impuestos en una declaración de impuestos individual a niveles ordinarios. como tal, una corporación no tiene que pagar un impuesto corporativo, lo que ahorra dinero, ya que los impuestos corporativos son más altos que los impuestos ordinarios. Los accionistas también pueden recibir dividendos libres de impuestos si se cumplen ciertas regulaciones.

c las corporaciones tienen la ventaja de permitir que las ganancias permanezcan con la corporación y pagarlas como dividendos a los accionistas. Además, para las empresas que eventualmente buscan emitir acciones, una corporación ac puede emitir fácilmente acciones para recaudar capital para una mayor expansión del negocio.

Existen desventajas significativas para crear una corporación con respecto a la cantidad de complejidad involucrada. requiere mucho más papeleo, cumplir con muchas más pautas, elegir una junta directiva, adoptar estatutos, tener reuniones anuales y crear estados financieros formales. generalmente tienen requisitos de mantenimiento de registros más onerosos que los llcs.

También está la cuestión de la doble imposición para las empresas. Esto se refiere a los impuestos que se pagan dos veces sobre el mismo ingreso. Esto se debe a que las corporaciones se consideran entidades legales separadas de sus accionistas. así, las corporaciones pagan impuestos sobre sus ganancias, mientras que sus accionistas también pagan impuestos sobre los dividendos que reciben de la corporación.

Aunque similares en muchos aspectos, las empresas y las corporaciones tienen bastantes distinciones que aportan ventajas y desventajas a cada una. Como individuo que comienza su propio negocio, es importante comprender todos los matices involucrados y elegir la estructura adecuada para su empresa.