a todos les encanta dar consejos a los nuevos dueños de negocios. Un consejo común es el siguiente: “no formes una sociedad anónima. forma una corporación”. o “las corporaciones son demasiado complejas. Simplemente forme un llc”. ¿confuso? solucionemos las diferencias entre un llc y una corporación para que pueda decidir qué tipo de negocio es mejor para su negocio.
llc o corporación: ¿cuál es la diferencia?
Las organizaciones empresariales (sin incluir propietarios únicos) deben registrarse como un tipo de negocio específico en el estado en el que hacen negocios. todos los estados reconocen negocios formados como corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (llcs) o sociedades, o variaciones de estos formularios.
Este artículo le brinda información sobre las diferencias y similitudes entre los formularios comerciales de LLC y corporaciones, los dos tipos de negocios más populares.
¿Por qué un llc no es una corporación?
no existe tal cosa como una “corporación de responsabilidad limitada”. an llc es una compañía de responsabilidad limitada. no es una corporación, y no incorporas un negocio como una llc. ambos se registran con un estado, pero un llc no “incorpora”.
¿En qué se parecen las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada?
responsabilidad para corporaciones y llcs
tanto las corporaciones como los llcs limitan la responsabilidad de los propietarios / accionistas de las deudas del negocio y contra las demandas contra el negocio. ambos tipos de negocios deben trabajar para mantener sus operaciones separadas de la actividad de los propietarios para mantener su protección de responsabilidad.
primera diferencia: cómo se forma el negocio
formando un llc. un llc está formado por uno o más empresarios, como propietarios. los propietarios, llamados “miembros”, presentan artículos de organización para formar el negocio. luego acuerdan un acuerdo operativo para usar en la administración de las actividades diarias y deciden el porcentaje de propiedad de cada miembro.
formando una corporación. Se forma (incorpora) una corporación mediante la presentación de documentos de la organización corporativa en el estado donde se encuentra la corporación. la corporación también crea una junta directiva para supervisar el negocio corporativo y la junta acuerda los estatutos, los documentos operativos. La corporación puede ser una sociedad anónima, con acciones y accionistas, los verdaderos propietarios de la empresa.
segunda diferencia: propiedad de la empresa
La principal diferencia entre LLC y corporaciones es la propiedad del negocio. se podría decir que una corporación es propiedad de individuos que compran acciones, mientras que el llc es propiedad de individuos.
los propietarios de llc tienen una participación accionaria en los activos de la empresa porque han hecho una contribución para unirse a la empresa, que se muestra en el balance del negocio como patrimonio de los propietarios, mientras que los propietarios corporativos son accionistas o accionistas que tienen acciones.
tercera diferencia: ganancias y pérdidas
Las ganancias y pérdidas de un llc y una corporación se manejan de manera diferente. Las ganancias y pérdidas de llc se transfieren a propietarios individuales, mientras que las ganancias y pérdidas corporativas son mantenidas por la corporación.
llcs como empresas de paso. Las empresas de transferencia son aquellas en las que las ganancias y pérdidas de la empresa pasan a los propietarios o accionistas. en otras palabras, los ingresos del negocio se consideran los ingresos del propietario o accionista, y el propietario / accionista paga el impuesto en su declaración de impuestos personal. Las compañías de responsabilidad limitada, como las sociedades y las empresas individuales, son entidades de transferencia.
corporaciones como entidades comerciales separadas. Las corporaciones son entidades comerciales separadas. las ganancias y pérdidas de la corporación son propiedad de la corporación y no se transfieren directamente a los propietarios. Sí, algunas ganancias de la corporación pueden pagarse a los propietarios en dividendos, pero esto no es directo. algunas ganancias pueden ser mantenidas por la corporación.
cuarta diferencia – impuestos para corporaciones y llcs
las corporaciones y las llcs son diferentes en la forma en que se gravan. Debido a que las corporaciones son entidades separadas, se gravan a la tasa corporativa, mientras que las llcs se gravan según el ingreso bruto total ajustado de los propietarios. Aquí hay un ejemplo:
una corporación tiene una ganancia de $ 350,000 por año. esa ganancia se grava a la tasa del impuesto corporativo (21 por ciento, a partir de 2018).
un llc tiene la misma cantidad de ganancias de $ 350,000. sus dos miembros tienen una participación del 50 por ciento en el llc, por lo que a cada uno se le gravan $ 175,000 de ingresos en su declaración de impuestos personal. los ingresos del llc se incluyen en la declaración de impuestos personal del propietario en el formulario 1040 en la línea 12 y se consideran junto con otros ingresos para esa persona o pareja para ese año.
impuestos al autoempleo e impuestos fica. los propietarios de llc también deben pagar impuestos de trabajo por cuenta propia (seguro social y medicare) sobre su parte de las ganancias de llc cada año. Los accionistas corporativos no trabajan por cuenta propia, por lo que no tienen que pagar este impuesto. Los propietarios corporativos que trabajan como empleados tienen impuestos fica (seguridad social / medicare) tomados de sus cheques de pago.
propietarios e impuestos corporativos y llc
Las consecuencias impositivas para los propietarios de empresas y corporaciones son diferentes. los propietarios de una corporación no son remunerados, pero reciben dividendos; pagan impuestos sobre sus ingresos por dividendos. los propietarios de un llc pagan impuestos como socios en una sociedad; es decir, reciben una parte distributiva de las ganancias cada año y pagan impuestos sobre esa parte en sus declaraciones de impuestos personales (ese concepto de transferencia discutido anteriormente).
los propietarios de un llc también pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos del negocio, mientras que los propietarios corporativos que trabajan en el negocio se consideran empleados y pagan impuestos sobre sus ingresos laborales, junto con los impuestos fica (seguridad social y medicare).
cómo se le paga, y se le aplica un impuesto, como propietario de un llc o una corporación podría ser un factor importante para determinar qué forma de negocio elige.
un caso impositivo especial: el llc de un solo miembro
un llc solo puede tener un propietario (llamado un solo miembro llc). Este propietario está sujeto a impuestos como propietario único, presentando un formulario de horario c con la declaración de impuestos personal del propietario.
una tercera posibilidad: un llc gravado como corporación
solo para enturbiar las aguas, es posible que desee considerar formar un llc y luego optar por que el llc sea gravado como una corporación o corporación. Si bien esto es más complicado, combina la simplicidad de la LLC con los beneficios fiscales de una corporación.
¿Quién puede ayudarme a tomar esta decisión?
¿Todavía está confundido acerca de si comenzar un llc o una corporación? Es una decisión compleja y que no debe tomar rápidamente. Como se señaló anteriormente, las consecuencias fiscales pueden ser un factor decisivo. y cada situación empresarial es única. Antes de tomar una decisión, hable con dos personas:
1. un abogado con experiencia tanto en empresas como en corporaciones. un buen abogado considerará las empresas además de las corporaciones tradicionales.
2. un cpa que entiende las diferencias impositivas entre empresas y corporaciones.
Este artículo acerca de 7 preguntas para hacer antes de decidir sobre un tipo de negocio también podría ser útil.
Para obtener más información, consulte este resumen completo de mi guía de tipos de negocios.