Hay muy poca información del servicio de rentas internas (IRS) sobre el tratamiento de las recompensas de tarjetas de crédito, lo que deja mucha ambigüedad para el contribuyente. en general, cualquier ingreso que reciba un contribuyente está sujeto a impuestos por parte del gobierno. La pregunta principal al considerar las recompensas de tarjetas de crédito es el tipo de recompensas recibidas y su asociación.
Los tipos de recompensas y la forma en que las recibe pueden ser el factor principal para determinar si se consideran imponibles. En algunos casos, las recompensas pueden verse como un reembolso o descuento, no como un ingreso. por ejemplo, un programa de recompensas por usar su tarjeta de crédito se trata como si realmente fuera un reembolso posterior a la compra. sin embargo, hay algunos programas de recompensas de tarjetas de crédito que ofrecen grandes bonos de suscripción que las empresas pueden terminar contando como ingresos imponibles.
conclusiones clave
- Las recompensas de tarjetas de crédito pueden estar sujetas a impuestos como ingresos.
- En muchos casos, las recompensas son vistas por el IRS como un reembolso, no como un ingreso.
- Las recomendaciones de tarjetas de crédito y las bonificaciones de registro suelen ser los impuestos más comunes.
- Para las empresas, los reembolsos pueden resultar en una deducción de gastos permitidos claramente menor.
Las compras comerciales son generalmente diferentes a las compras personales, pero pueden proporcionar una visión más profunda. Si tiene una tarjeta de crédito comercial, una buena regla general es que los reembolsos de esas compras comerciales se restan de los costos de sus compras, reduciendo la cantidad que puede deducir de sus impuestos. Esto no es un ingreso técnicamente imponible, pero el resultado neto aumenta su carga impositiva.
tipos de recompensas que son y no son ingresos
a menudo, el tipo de recompensa recibida dicta su estado imponible. muchos programas de recompensas de tarjetas de crédito nunca implican un intercambio de efectivo. Los tipos de recompensas de tarjetas de crédito comunes que se tratan de esta manera incluyen millas de viaje, puntos acumulados para compras futuras y descuentos de recompensa aplicados automáticamente como créditos de saldo.
Las bonificaciones de registro pueden ser diferentes. algunos bonos de registro para su tarjeta de crédito no requieren que realice ninguna compra ni cargue ningún monto a su tarjeta. Si estas bonificaciones de registro se le emiten directamente en efectivo sin aplicar a sus compras con tarjeta de crédito, pueden estar sujetas a impuestos.
las consideraciones del programa de recompensas en efectivo pueden variar según lo discutido en los dos escenarios anteriores. si una recompensa de devolución de efectivo se atribuye directamente a su cuenta de tarjeta de crédito por su elección o mediante el programa de la tarjeta de crédito, entonces los ingresos generalmente se consideran un buen reembolso que viene con el beneficio de usar la tarjeta de crédito. Si recibe efectivo en su bolsillo directamente, esto generalmente también es un tipo de reembolso, al igual que para un negocio, pero se rastrea con menos claridad.
impuestos de recompensa de tarjeta de crédito
en general, las preocupaciones sobre los impuestos de recompensa de la tarjeta de crédito generalmente surgirán cuando el efectivo realmente se involucre y se le pague. Esto ocurre con un bono de registro y luego con algunos programas de devolución de efectivo. en general, un pago de bonificación de registro sería más comparable a un sorteo de lotería, mientras que un pago de devolución de efectivo sería como un reembolso.
Si recibe un 1099-misc, esta pregunta es respondida por usted. el 1099-misc se activa cuando se acumulan $ 600 de ingresos de pagos de ingresos imponibles. si recibe el 1099-misc, entonces debe informar los pagos como ingresos y pagar impuestos.
tenga en cuenta el umbral de $ 600. muchos programas de recompensas de devolución de efectivo pagan como máximo el 1% o el 2% de devolución de efectivo. con un programa de devolución de efectivo del 1%, necesitaría gastar $ 60,000 en un año para alcanzar el umbral de $ 600. con un programa de devolución de efectivo del 2%, necesitaría gastar $ 30,000 en un año para alcanzar el umbral de $ 600.
incluso si gasta tanto y recibe los bonos de devolución de efectivo de $ 600 directamente, los pagos siguen siendo como un reembolso para usted, ya que están vinculados a la actividad de compra, pero es posible que desee estar atento a un 1099 misceláneos para Ayudar a proporcionar orientación.
Si recibe un formulario de 1099 misceláneos por correo como parte de un programa de recompensas, no lo ignore. incluso si cree que su ingreso no debe calificar como imponible, es mejor que hable con un experto. El IRS se ha vuelto cada vez más estricto en el seguimiento de los ingresos de estas fuentes, y no desea someterse a una multa fiscal porque no informó sus recompensas de tarjeta de crédito de manera adecuada cuando se emitió un 1099-misc.
visión del asesor
donald p. Gould
gestión de activos Gould, Claremont, CA
depende de cómo se reciban las recompensas. la mayoría de las recompensas se obtienen mediante el uso de la tarjeta en sí; por ejemplo, recibir un punto de recompensa por cada dólar gastado en una tarjeta. Estas recompensas se consideran descuentos. sin embargo, las recompensas proporcionadas como incentivo para abrir una cuenta podrían considerarse ingresos imponibles.
