IRA tradicional

Una ira tradicional (cuenta de jubilación individual) permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre los ingresos por dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación obtenida hasta un monto máximo en dólares especificado. También se pueden aplicar umbrales de ingresos. las contribuciones a un ira tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de presentación de impuestos y otros factores.

los ahorradores de jubilación pueden abrir un ira tradicional a través de su corredor (incluidos corredores en línea o robo-advisors) o asesor financiero.

Las iras tradicionales permiten que las personas contribuyan con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede crecer con impuestos diferidos hasta que se produzcan retiros de jubilación (a los 59 años y medio o más) los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, mantienen las iras tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.

En la mayoría de los casos, las contribuciones a las iras tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien contribuye $ 6,000 a su ira, por ejemplo, puede reclamar esa cantidad como una deducción en su declaración de impuestos y el servicio de ingresos internos (IRS) no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. sin embargo, cuando ese individuo retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria.

El IRS restringe la cantidad que se puede agregar a un ira tradicional cada año, dependiendo de la edad. El límite de contribución para los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6,000 para ahorradores menores de 50 años. Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anual más altos a través de una provisión de contribución de recuperación, que permite un adicional de $ 1,000 (o un total de $ 7,000).

Según la ley de seguridad, aprobada en diciembre de 2019, los titulares de cuentas pueden continuar haciendo contribuciones indefinidamente a un ira tradicional.

cuando tiene un plan de jubilación tradicional iraquí y patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones tradicionales iraquí que puede deducir de sus impuestos. en 2020, por ejemplo, si un contribuyente participa en un programa patrocinado por el empleador, como un programa 401 (k) o de pensión, ese individuo, que se presenta como una sola persona, solo sería elegible para tomar la deducción completa en un ira tradicional si su ingreso bruto ajustado modificado (magi) fue de $ 65,000 o menos, o $ 104,000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta. con magis de $ 75,000 para solteros y $ 124,000 para parejas casadas, el IRS no permite deducciones. en el medio, hay una deducción parcial.

las contribuciones de ira deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). por ejemplo, puede hacer una contribución a su ira de 2019 hasta el 15 de abril de 2020 o más tarde si solicita una extensión. Si está por encima de los límites, aún puede contribuir con ingresos después de impuestos a un Iraq tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero también investigue otras opciones.

Cuando recibe distribuciones de un ira tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59½ años de edad. a partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (rmd) de sus iras tradicionales. (nota: establecido por la ley de seguridad, que se convirtió en ley en diciembre de 2019, el umbral de edad 72 se aplica a partir de 2020 en adelante. El umbral anterior de 70½ todavía se aplica si cumplió esa edad antes del 31 de diciembre de 2019).

los fondos retirados antes de la elegibilidad total para la jubilación incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas estándar de impuesto sobre la renta. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones. éstos incluyen:

• planea usar la distribución para la compra o reconstrucción de una primera vivienda para usted o un familiar calificado (limitado a $ 10,000 por vida).
• se desactiva antes de que ocurra la distribución.
• Su beneficiario recibe los bienes después de su muerte.
• usa los activos para gastos médicos no reembolsados.
• su distribución es parte de un programa sepp.
• usa los activos para gastos de educación superior o gastos incurridos por tener o adoptar un hijo.
• usa los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
• los activos se distribuyen como resultado de un gravamen irs.
• El monto distribuido es una devolución de las contribuciones no deducibles.
• Usted está en el ejército y llamado al servicio activo por más de 179 días.

Es importante que una persona consulte con un abogado fiscal o con el IRS para asegurarse de que los detalles de su situación califican para una exención de la multa del 10%.

otras variantes de ira incluyen el roth ira, el ira simple y el sep ira. los dos últimos son generados por el empleador, pero los individuos pueden establecer una Roth ira si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor. puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de investopedia de los mejores corredores para iras.

a diferencia de un ira tradicional, las contribuciones de roth ira no son deducibles de impuestos, y las distribuciones electrónicas calificadas están exentas de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una Roth Iraq usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta impuestos sobre las ganancias de inversión. Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlas, sin penalización, en cualquier momento. sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59½ años de edad, sin estar sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.

cuando se jubile, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. los roths tampoco tienen rmds: si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. También puede pasar el dinero, intacto, a sus herederos, si no necesita usarlo.

Las contribuciones de Roth Iraq para 2019 y 2020 son las mismas que para las iras tradicionales: $ 6,000 a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de recuperación que eleva el límite a $ 7,000. La trampa: no todos califican para contribuir a un Roth Iraq. existen limitaciones de ingresos, y las contribuciones se eliminan gradualmente a medida que aumenta su mago. en 2020, el rango de eliminación gradual de ingresos para contribuciones roth para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 196,000 a $ 206,000; para solteros y jefes de hogar, es de $ 124,000 a $ 139,000. Si gana por encima de esas cantidades, no puede contribuir a un Roth en absoluto.

Las iras simples y las iras sep son beneficios instituidos por un empleador y los individuos no pueden abrirlos, aunque sí pueden hacerlo los autónomos o los propietarios únicos. en general, estas iras funcionan de manera similar a las iras tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la correspondencia de la compañía.

Una pensión de empleado simplificada (sep o sep ira) es un plan de jubilación que un empleador o personas independientes pueden establecer. al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones realizadas al plan sep y realiza contribuciones a cada uno de los empleados elegibles de septiembre de manera discrecional. fundamentalmente, un sep ira puede considerarse un ira tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Uno de los principales beneficios que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan inmediatamente.

Un ira simple es un plan de ahorro para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. “simple” significa “plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados” e “ira” significa “cuenta de jubilación individual”. los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución de contrapartida opcional de hasta el 3%. los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13,000 anuales en 2019 y $ 13,500 en 2020; el máximo se incrementa periódicamente para contabilizar la inflación. los ahorradores de jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3,000, elevando su máximo anual a $ 16,000 $ 16,500 en 2020.