pregunta: ¿cómo incluyo mi información de impuestos comerciales en mi declaración de impuestos personal?
Con la mayoría de las pequeñas empresas, los ingresos que recibe de su negocio van directamente a su declaración de impuestos personal. eso significa que las ganancias de la empresa que recibe cada año deben informarse y pagarse como parte de su ingreso personal total en su declaración de impuestos personal.
sus ingresos de todas las fuentes, comerciales y personales, finalmente terminan en algún lugar de su declaración de impuestos personal. cada fuente de ingresos tiene su casilla en el formulario 1040.
ingresos comerciales en su declaración de impuestos personal
Existen algunas opciones de estructuración diferentes para las pequeñas empresas. los más comunes son las empresas de transferencia que requieren que los ingresos de la empresa se transfieran al 1040, donde se gravan como ingresos. Existen básicamente dos categorías para las empresas de transferencia:
- horario c : los propietarios únicos y las empresas de un solo miembro llc deben presentar sus impuestos comerciales en un horario c. El horario c es utilizado principalmente por cualquier persona que tenga un negocio unipersonal.
- k-1 : las sociedades, las corporaciones llcs y s de múltiples miembros también son negocios de paso. sin embargo, estas compañías deben presentar sus ingresos comerciales en un formulario informativo y proporcionar a los socios un horario k-1.
en general ingresos de negocios en impuestos personales
la forma en que esta información de impuestos comerciales ingresa a su declaración personal depende del tipo de negocio que posea. como se discutió anteriormente:
- Si su negocio es de propiedad única o de un solo miembro, debe informar los ingresos de su negocio en un horario c para su 1040.
- si su negocio es una sociedad o un llc de múltiples miembros, obtiene sus ingresos comerciales en un horario k-1 para su 1040.
- Si su negocio es una corporación s , obtiene sus ingresos comerciales en un tipo de horario k-1 ligeramente diferente para su 1040.
no te preocupes, todo esto se explicará. a continuación se encuentran los detalles para cada tipo de negocio
presentar impuestos como una empresa unipersonal o un solo miembro llc
si está presentando impuestos comerciales como propietario único o un solo miembro llc (que está sujeto a impuestos como propietario único), utilizará el programa c para determinar el ingreso neto de su negocio.
ingrese la información sobre el ingreso o pérdida neta, tal como se calcula en su horario c en la línea 12 (ingreso o pérdida comercial) de su 1040 personal. el beneficio o pérdida neta de su negocio se utiliza junto con cualquier otro ingreso que pueda tener para calcular su ingreso bruto ajustado y sus impuestos personales.
Puede encontrar más información sobre el horario c, incluidas las instrucciones sobre cómo prepararse, cuándo puede usar el horario c-ez y más.
presentación de impuestos como socio o llc de múltiples miembros
Si está presentando impuestos comerciales como socio de una sociedad o miembro de una LLC de varios miembros, recibirá un programa k-1 de su sociedad. El programa k-1 informa todos los ingresos de la sociedad, incluidos los ingresos ganados, dividendos, distribuciones, intereses, regalías y ganancias de capital. su horario k-1 refleja sus ingresos de su porción de las ganancias (o pérdidas) de la sociedad.
por ejemplo, si está asociado con otra persona y ha acordado dividir las ganancias 50/50, una ganancia de $ 100,000 le daría $ 50,000, registrados en su horario k-1.
La información del Anexo K-1 se obtiene del formulario 1065 de declaración de impuestos de la sociedad, que se completa y se presenta por separado ante el IRS en nombre de la empresa. los totales en el formulario 1065 se dividen entre los socios en función de su participación en la sociedad, como se detalla en el acuerdo de asociación o acuerdo de operación. no se pagan impuestos en el formulario 1065 de la empresa, es solo una devolución de información.
Los socios (y los propietarios de un LLC de varios miembros) reciben un programa k-1 que incluye varios datos para el socio que deben incluirse en el lugar correcto en la declaración de impuestos personal del propietario. Se ingresan diferentes tipos de ingresos de socios en diferentes lugares de la declaración.
situación especial para cónyuges como socios
Si usted y su cónyuge son socios en un negocio, puede calificar para presentar su declaración de impuestos como una empresa conjunta calificada (qjv). en este caso, puede presentar dos programas c en lugar de una declaración de sociedad. su elegibilidad para elegir el estado qjv depende de su estado y otras circunstancias.
dependiendo de cómo acepte dividir las ganancias, su horario individual cs reflejaría su porcentaje de los ingresos (y gastos) del negocio. ambos formularios del cronograma c se presentan con su declaración de impuestos (dependiendo de cómo se presente).
presentar impuestos como propietario de una corporación s
Si tiene ingresos como propietario (accionista) de una corporación s, debe presentar un tipo de anexo k-1 ligeramente diferente para el formulario 1120. la información es similar a la del programa k-1 para una sociedad, y se basa en su parte de los diversos tipos de ingresos de la corporación s.
la corporación s presenta una declaración de impuestos de negocios en el formulario 1120-s, luego el ingreso neto se divide entre los propietarios, en el cronograma k-1.
Programar se para impuestos de trabajo por cuenta propia
No olvides los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Además de pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de su negocio, es posible que también deba pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (seguro social / medicare para propietarios de negocios por cuenta propia).
El ingreso neto de su empresa (beneficio) se utiliza para determinar el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Sí, eso significa que si no tiene ganancias para el año, no tiene que pagar impuestos de trabajo por cuenta propia para ese año.
debe insertar en el cronograma la información sobre sus ingresos netos del cronograma c, su parte de los ingresos de la sociedad del cronograma k-1, o del ingreso del cuerpo en el cronograma k-1 (1120-s). Schedule se utiliza esta información para calcular su obligación tributaria de trabajo por cuenta propia.
envíe su declaración de impuestos a tiempo
asegúrese de presentar su declaración de impuestos para que el IRS la reciba a más tardar en la fecha de vencimiento. consulte la información más actualizada sobre las fechas de vencimiento de las declaraciones de impuestos comerciales para el año fiscal de presentación. leer más sobre cómo presentar su declaración de impuestos comerciales lo ayuda a asegurarse de que su declaración de impuestos se reciba a tiempo.
obtener ayuda con la presentación de impuestos comerciales
en algunos casos, es posible que desee consultar a un preparador de impuestos para que lo ayude con este trabajo. muchas personas eligen opciones de bricolaje con un programa de software de impuestos. las pequeñas empresas con varias personas pueden emplear a un profesional financiero con responsabilidades de mantenimiento de registros e impuestos.
