Impuestos y criptografía

Bitcoin es “el abuelo” de la criptomoneda, así como la primera aplicación oficial de la tecnología blockchain. Dado esto, es una tecnología inherentemente disruptiva. Así como la tecnología blockchain ha alterado las tecnologías tradicionales de contabilidad, Bitcoin ha hecho olas en los espacios de tecnología financiera y fintech al sostener con éxito una solución de moneda digital descentralizada pero segura.

Bitcoin no necesita instituciones centralizadas, como los bancos, para ser su columna vertebral. en cambio, un sistema de cifrado criptográfico actúa como la autoridad matemática requerida para organizar y verificar las transacciones. Los mineros de bitcoin asignan sus equipos a la solución de piezas de un algoritmo de código abierto, que ayuda a organizar y verificar las transacciones. a cambio de su arduo trabajo, esta autoridad matemática compensa a los mineros en bitcoin en proporción a sus esfuerzos.

Los mineros pueden intercambiar bitcoins por dinero fiduciario como usd, o usarlos para comprar bienes y servicios directamente. 

Bitcoin y el gobierno de EE. UU. tienen una relación interesante. entre la volatilidad de la marca registrada de bitcoin y sus asociaciones superficiales con los nefastos, sin mencionar las ansiedades que los funcionarios deben tener sobre ceder el control monetario y la política fiscal a lo que es esencialmente un algoritmo y aquellos que verifican las transacciones (si alguna vez llegara a eso), tiene sentido que el gobierno se sienta incómodo con la aceptación general de la moneda. 

Sin embargo, con el tiempo, la capacidad de recuperación de Bitcoin como red y moneda, así como la conveniencia y la rentabilidad de los pagos de blockchain han defendido la criptomoneda que ha demostrado ser bastante efectiva. en consecuencia, los funcionarios han tolerado una inducción gradual pero sustancial de bitcoin en los servicios financieros convencionales.

primero, los intercambios de criptomonedas comenzaron a emparejar bitcoins con monedas falsas como el dólar. Estas plataformas, como binance e incluso coinbase, siguen siendo populares hoy en día. La creciente presencia de Bitcoin en las finanzas también se evidencia en los contratos de futuros de Bitcoin, que se negocian en los principales intercambios institucionales como el intercambio mercantil de Chicago y el intercambio de opciones de la junta de Chicago.

Dada esta aceptación, y las incursiones graduales de Bitcoin en el mercado establecido, solo tiene sentido que Bitcoin se haya sometido a algunas presiones institucionales. y, de hecho, los reguladores que vigilan esta última entrada a su ecosistema también han ejercido su propia influencia en bitcoin.

El servicio de rentas internas (IRS, por sus siglas en inglés) dijo recientemente que está en el proceso de enviar 10,000 cartas educativas a los contribuyentes que sospecha que deben impuestos al gobierno sobre las transacciones en moneda virtual. Es completamente posible que la agencia federal haya basado su lista de destinatarios en los datos del cliente que adquirió de la base de monedas de intercambio de criptomonedas. Los que no informan los ingresos correctamente pueden enfrentar sanciones, intereses o incluso enjuiciamiento penal, advirtió el IRS.

Si bien originalmente se proclamó anónimo, la mayor parte de las transacciones de bitcoin en la actualidad son transparentes. Los gobiernos han observado aumentos repentinos del comercio en el mercado negro utilizando bitcoins en el pasado. Los intercambios ahora imponen requisitos contra el lavado de dinero a los comerciantes de bitcoins para evitar la ira de los reguladores.

Sin embargo, el mayor cambio para los comerciantes de bitcoin ha sido los impuestos.

Si bien los reguladores, los banqueros centrales y los jueces federales tienen diferentes opiniones sobre cómo clasificar el bitcoin, ya sea una moneda o una mercancía, todos parecen estar de acuerdo en que debe pagar impuestos. La mayoría de los países importantes también gravan las criptomonedas de manera similar.

Entonces, ¿qué significa eso para los comerciantes? 

Lo primero que debe saber es que nada importa hasta que se convierta en ley. Siempre se especula sobre lo que sucederá en función de lo que dice un regulador financiero, pero ningún individuo tiene la capacidad de redefinir un activo o alterar unilateralmente el código tributario, y poco ha cambiado desde que el IRS abordó por primera vez las criptomonedas en 2014.

En los Estados Unidos, el aviso 2014-21 define las monedas virtuales como propiedad. Esto significa que todo lo que se compra con una moneda digital puede ser gravado como una ganancia de capital a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo se haya mantenido el activo.

por ejemplo, si compra una taza de café con bitcoin que compró cuando valía $ 1,000, también debe tener en cuenta el precio de bitcoin en el momento de la compra del café. Si Bitcoin se cotiza a $ 1,200 cuando compra el café, ha comprado un bien denominado en dólares con otro activo que ahora vale más en dólares de lo que solía ser. eso significa que la cantidad de bitcoin que gastó en el café será gravada de acuerdo con las reglas de ganancias de capital.

Si bien los corredores de criptomonedas no están obligados a emitir formularios 1099 a los clientes, se supone que los comerciantes deben revelar todo a los irs o enfrentar cargos de evasión de impuestos. las transacciones imponibles incluyen:

• intercambiando criptomonedas por dinero fiduciario, o “cobrando”
• pagar bienes o servicios, como usar bitcoin para comprar una taza de café
• intercambiando una criptomoneda por otra criptomoneda
• recibir criptomonedas extraídas o bifurcadas

Los siguientes no son eventos imponibles según el IRS:

• comprar criptomonedas con dinero fiduciario
• donando criptomonedas a una organización benéfica o sin fines de lucro exenta de impuestos
• Hacer un regalo de criptomoneda a un tercero
• transferir criptomonedas entre billeteras

Determinar cuánto beneficio ha obtenido y cuánto debe pagar en impuestos es un poco complicado.

De acuerdo con las normas impositivas estándar, al cobrar criptomonedas por dinero fiduciario como dólares, uno necesitará saber el precio base del bitcoin que están vendiendo.

por ejemplo, si compró bitcoin a $ 6,000 y lo vendió a $ 8,000 tres meses después, pagará un impuesto a las ganancias de capital a corto plazo (equivalente al impuesto sobre la renta) sobre los $ 2,000 ganados. Si la misma operación tuvo lugar en un plazo de dos años, se aplicarán los impuestos a las ganancias de capital a largo plazo correspondientes al nivel impositivo de cada uno. esto es 0% para aquellos en el rango de ingresos del 10-15%, 15% para aquellos en el rango de ingresos del 25-35% y 20% para aquellos en los niveles más altos.

vender las criptomonedas que uno ha extraído en lugar de las que compró previamente con fiat es una historia diferente. Dado que reciben dólares a cambio de insumos mineros que solo pueden describirse como trabajo (y de hecho lo es con el término “prueba de trabajo”), las ganancias obtenidas de la venta de criptomonedas extraídas se gravan como ingresos comerciales. uno también puede deducir los gastos que se destinaron a su operación minera, como hardware de PC y electricidad.

Los impuestos sobre la compra de una taza de café con criptomoneda también son complicados. uno debe conocer el precio base del bitcoin que usaron para comprar el café, luego restarlo por el costo del café.

Actualmente, el código tributario permite a los contribuyentes excluir hasta $ 200 por transacción para la ganancia del tipo de cambio de moneda extranjera, si la ganancia se derivó de una compra personal, como una taza de café. Esto se conoce como una elección de minimis. pero no existe una cláusula “de minimis” que exima las transacciones pequeñas, lo que puede crear un problema fiscal muy enredado si uno está constantemente intercambiando criptomonedas y también usándolas para comprar bienes y servicios.

determinar qué monedas se usaron para comprar el café, su precio base y las ganancias correspondientes, y luego repetir esto para cada compra solo se vuelve más complicado si el comprador también está intercambiando monedas con frecuencia. Por lo tanto, es vital recordar mantener toda la información de las transacciones para cada billetera digital y moneda.

Otra complicación viene con el hecho de que esto solo funciona con ganancias. declarar una pérdida y obtener una deducción de impuestos es relevante solo para transacciones de activos de capital o transacciones con fines de lucro. Si uno compra Bitcoin a $ 8,000 y luego lo usa para comprar un par de jeans cuando Bitcoin vale $ 6,000, no puede declarar esto como una pérdida en sus formularios de impuestos. 

El intercambio de criptomonedas también expone a los inversores a los impuestos. efectivamente está vendiendo bitcoin si compra ethereum con él, por lo que deberá informar la diferencia en el precio de bitcoin entre cuándo lo compró y cuándo lo gastó en ethereum, además de anotar el precio de ethereum en el momento de la compra para cuando lo vendas más tarde.

muchos intercambios ayudan a los comerciantes de criptomonedas a mantener toda esta información organizada al ofrecer exportaciones gratuitas de todos los datos comerciales, que un contador (o un entusiasta diligente) puede usar para determinar su carga impositiva. Las soluciones de blockchain también son adecuadas para registrar estos datos y resaltar puntos relevantes de interés fiscal. plataformas como trustverse tienen servicios de gestión de patrimonio basados ​​en contratos inteligentes que organizan la identidad digital de uno y sus activos en la cadena de bloques, para garantizar que las obligaciones fiscales y patrimoniales se aborden con una precisión inmutable según el propietario del activo.

siempre se recomienda acudir a un contador certificado cuando intente presentar impuestos sobre criptomonedas por primera vez. Si bien puede parecer desalentador abordar una carrera comercial de varios años, debe hacerse, y se está volviendo más fácil a medida que los cpas y otros profesionales de impuestos aprenden más sobre los activos de cifrado. Por ahora, el IRS está permitiendo que las personas se acostumbren a la nueva forma de hacer las cosas y ha publicado una guía sobre la modificación de las antiguas declaraciones de impuestos para incluir la criptomoneda. Los operadores inteligentes ya están por delante de sus obligaciones y ahora se están centrando en el mercado de cifrado del próximo año sin esta nube de incertidumbre sobre sus cabezas.