¿Qué es un impuesto incremental?
El impuesto incremental describe un sistema impositivo en el que el porcentaje de impuestos que paga una persona aumenta según su nivel de ingresos. Esto también se llama un impuesto progresivo sobre la renta o un impuesto de tasa marginal.
En un sistema de impuestos incrementales, aquellos con ingresos más altos pagan una porción mayor de los impuestos recaudados por el estado y, por lo tanto, contribuyen más a los ingresos del estado que aquellos con ingresos más bajos.
En un sistema impositivo incremental, los niveles de ingresos se clasifican en categorías impositivas. cada grupo paga un porcentaje diferente de sus ingresos brutos al gobierno.
conclusiones clave
- estos impuestos son incrementales porque aumentan el impuesto que paga sobre incrementos mayores de ingresos.
- Los impuestos incrementales también se conocen como impuestos progresivos.
- Los impuestos incrementales también se conocen como impuestos redistributivos.
cómo funciona el impuesto incremental
Los ganadores de tramos de impuestos incrementales en función de sus ingresos y si están presentando sus declaraciones como individuos o como una pareja casada.
Las tablas a continuación muestran las tasas y los niveles de ingresos para cada tipo de declarante en 2019: solteros, casados que presentan una declaración conjunta y jefes de familia.
| Tasas de impuestos incrementales para solteros y parejas casadas para 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Velocidad | para solteros con ingresos imponibles superiores | para casados que presentan una declaración conjunta con ingresos imponibles | para jefes de hogar con ingresos imponibles superiores a |
| 10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9,700 | $ 19,400 | $ 13,850 |
| 22% | $ 39,475 | $ 78,950 | $ 52,850 |
| 24% | $ 84,200 | $ 168,400 | $ 84,200 |
| 32% | $ 160,725 | $ 321,450 | $ 160,000 |
| 35% | $ 204,100 | $ 408,200 | $ 204,100 |
| 37% | $ 510,300 | $ 612,350 | $ 510,300 |
cada “incremento” en la tabla de impuestos paga un nivel diferente de impuestos, y los incrementos se gravan para cada contribuyente progresivamente a través de la escala. Este es el aspecto más incomprendido de los impuestos incrementales. Los que ganan más y están en el tramo impositivo del 37% no pagan el 37% de sus ingresos al gobierno federal.
todos los que ganan menos de $ 9,700 por año pagan solo el 10% de su dinero en impuestos, y con la deducción estándar (para contribuyentes individuales, es de $ 12,200) no paga nada en impuestos federales, aunque es posible que deba pagar al estado, Impuestos locales y fica.
si gana más de $ 510,300 como contribuyente individual, paga el 10% de los primeros $ 9,700, el 12% de los siguientes $ 29,300, el 22% de los siguientes $ 44,725, el 32% de los próximos $ 76,525, el 35% de los próximos $ 43,375 y 37 % sobre los próximos $ 306,200 para un total final de $ 167,288.75 o 32.78% de sus ingresos, no la tasa de soporte superior del 37%. (ahorras $ 20,000 con el método incremental).
ejemplo del mundo real de impuestos incrementales
Tomemos, por ejemplo, un individuo que gana $ 38,000 por año a través de un trabajo asalariado. ese nivel de ingresos los coloca en una categoría impositiva que contiene individuos que recaudan entre $ 9,700 y $ 39,475 por año. en ese tramo impositivo, el IRS exige a esta persona que pague $ 970 más el 12% de cualquier monto superior a $ 9,700 pero inferior a $ 39,475, que en este caso es $ 3,417. entonces, $ 970 más $ 3,417 equivalen a un total de $ 4,417 que esta persona debe pagar en impuestos. después de pagar sus impuestos, habrán neto $ 33,583.
esta persona puede decidir que quiere ganar algo de dinero extra a través de un segundo trabajo. si toman otro trabajo de medio tiempo y a través de ese trabajo ganan $ 2000 adicionales por año, ahora caen dentro de un nuevo tramo impositivo porque ganan $ 40,000. Este grupo contiene individuos que recaudaron entre $ 39,475 y $ 84,200.
en este grupo, el individuo ahora debe pagar $ 4,417 más el 22% del monto superior a $ 39,475, que en este caso ahora es $ 525. el impuesto total que ahora deben es de $ 4532.50. después de pagar impuestos, habrán neto $ 35,467.50. Todavía están obteniendo más dinero con un pequeño aumento en los ingresos, a pesar de estar en un nuevo tramo impositivo.
Es importante tener en cuenta que este ejemplo no tiene en cuenta las deducciones, incluida la deducción estándar, que también afecta la cantidad de impuestos que paga una persona al presentar sus declaraciones de impuestos. Tampoco tiene en cuenta los impuestos estatales, locales y fica.
