Impuesto al consumo

un impuesto al consumo es un impuesto sobre la compra de un bien o servicio. Los impuestos al consumo pueden adoptar la forma de impuestos a las ventas, aranceles, impuestos especiales y otros impuestos sobre bienes y servicios consumidos.

un impuesto al consumo también puede referirse a un sistema impositivo en su conjunto en el que las personas pagan impuestos en función de cuánto consumen en lugar de cuánto agregan a la economía (impuesto sobre la renta).

ejemplos de impuestos al consumo incluyen impuestos a las ventas minoristas, impuestos al consumo, impuestos al valor agregado, impuestos al uso, impuestos sobre los ingresos brutos del negocio y aranceles de importación. Estos impuestos corren a cargo de los consumidores que pagan un precio minorista más alto por el bien o servicio. el precio más alto incluye el impuesto al consumo, que es recaudado por el proveedor y remitido al gobierno federal, estatal o local correspondiente. Los impuestos al consumo a menudo se imponen a diferentes tasas en diferentes productos de acuerdo con la percepción de si un producto se considera una necesidad (como la comida) o un lujo (como la joyería).

El impuesto al consumo no es una idea nueva. El gobierno de los Estados Unidos utilizó un impuesto al consumo durante gran parte de nuestra historia antes de reemplazarlo con un impuesto sobre la renta. La administración Bush respaldó una versión de esto en 2003, aunque la propuesta fue rechazada. La propuesta pedía a los Estados Unidos que pasaran de un sistema de impuestos sobre la renta principalmente progresivo a un sistema tributario nacional que utilizara exclusivamente los impuestos al consumo. idealmente, un sistema de impuesto al consumo diseñado adecuadamente recompensaría a los ahorradores y penalizaría a los gastadores. Si bien Estados Unidos no tiene un impuesto nacional al consumo, muchos países del mundo han impuesto alguna forma de impuesto nacional al consumo.

Japón, por ejemplo, agregó un impuesto al consumo del 3% a su impuesto sobre la renta en 1989. El impuesto al consumo japonés (jct) aumentó al 5% en 1997.  En 2012, un aumento de impuestos en dos partes para duplicar el impuesto lo elevó primero a 8% en abril de 2014. originalmente estaba programado para aumentar a 10% en oct. 2015, pero dos retrasos lo llevaron a oct. 2019.  Según los tiempos de Japón, el gobierno introducirá una exención para que la comida, los periódicos y algunos otros artículos diarios se mantengan en un 8%.

La mayoría de los países europeos y Canadá tienen un sistema de impuestos al consumo en forma de depósitos o impuestos al valor agregado. En Canadá, el IVA se conoce como un impuesto a los bienes y servicios (GST) en algunas provincias, y un impuesto a las ventas armonizado (HST) en otras.  Un IVA es un impuesto sobre la diferencia entre lo que un productor paga por las materias primas y mano de obra y lo que cobra el productor por los productos terminados. por lo tanto, este impuesto al consumo se aplica al “valor agregado” a los bienes y servicios desde la etapa de producción hasta la etapa de consumo final.

un impuesto al consumo es un impuesto a las ventas que se aplica a una clase específica de bienes, típicamente alcohol, tabaco, gasolina o turismo. se cobran algunos impuestos especiales para desalentar un comportamiento o la compra de ciertos bienes que se consideran perjudiciales para la economía. Estos impuestos especiales se conocen más comúnmente como impuestos sobre el pecado. otros impuestos especiales se aplican a las personas que se benefician de un programa o infraestructura. por ejemplo, los impuestos sobre la gasolina se recaudan de los conductores para mantener carreteras, autopistas y puentes.

los derechos de importación son impuestos que se gravan a un importador por los bienes que ingresan al país. los impuestos son transferidos por el importador a los consumidores finales a través de costos más altos. El monto de este impuesto al consumo pagadero varía mucho según el bien importado, el país de origen y varios otros factores. los derechos de importación se pueden calcular como un porcentaje del valor de los bienes que se importan, o en función de la cantidad, el peso o el volumen de los bienes que se importan.

el impuesto a las ventas generalmente es ad valorem, es decir, se calcula aplicando una tasa porcentual al precio imponible de una venta. Aunque hay un impuesto a las ventas en los Estados Unidos, es una forma de impuesto estatal, no un impuesto federal. Además, los impuestos estatales sobre las ventas eximen todo tipo de gastos, como alimentos, salud y vivienda. Los países que han implementado el impuesto a las ventas como un impuesto federal al consumo, gravan casi todo el consumo.

Se cobra un impuesto al consumo a las personas cuando gastan dinero. un impuesto sobre la renta se aplica a las personas cuando ganan dinero o cuando reciben intereses, dividendos o ganancias de capital de sus inversiones. Los defensores de un impuesto al consumo argumentan que alienta el ahorro y la inversión y hace que la economía sea más eficiente, mientras que el impuesto sobre la renta penaliza a los ahorradores y recompensa a los que gastan. por lo tanto, argumentan que es justo que las personas paguen impuestos sobre lo que obtienen del grupo de recursos limitados a través del consumo, en lugar de lo que contribuyen al grupo utilizando sus ingresos.

Por otro lado, los opositores sostienen que un impuesto al consumo afecta negativamente a los pobres que, por necesidad, gastan más de sus ingresos. Afirman que, dado que un impuesto al consumo es una forma de impuesto regresivo, la población rica consume una fracción menor de sus ingresos que los hogares más pobres.