¿Qué es la forma 1099-r?
el formulario 1099-r: distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, iras, contratos de seguro, etc. es un formulario de impuestos del servicio de ingresos internos (IRS) para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación , iras, contratos de seguro o pensiones, se ocupa específicamente de los ingresos pasivos y los planes de jubilación.
un formulario 1099-r es uno de los formularios de la serie 1099 conocidos como devoluciones de información. Estos formularios se utilizan para informar varios tipos de ingresos que una persona puede recibir, además de los salarios, como ingresos de contratistas independientes, intereses y dividendos, pagos del gobierno y muchos más.
conclusiones clave
- el formulario 1099-r se usa para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, iras, contratos de seguro o pensiones.
- cualquier persona que reciba una distribución de más de $ 10 requiere un formulario 1099-r.
- El emisor del plan proporciona el formulario.
forma de comprensión 1099-r
De acuerdo con el IRS, un beneficiario que recibe cualquiera de las siguientes distribuciones de $ 10 o más de las cuentas enumeradas a continuación debe completar un formulario 1099-r:
- participación en los beneficios o planes de jubilación
- cualquier cuenta de jubilación individual (ira)
- anualidades, pensiones, contratos de seguro o planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes
- pagos por incapacidad permanente y total bajo contratos de seguro de vida
- anualidades de donaciones caritativas
Por otro lado, una persona que recibe un formulario 1099-r por error debe comunicarse de inmediato con el custodio del plan para rectificar la situación y evitar presentar una declaración de impuestos incorrecta. Como la mayoría de los 1099, los formularios 1099-r deben enviarse a los destinatarios antes de enero. 31 del año siguiente al año fiscal.
Si recibe un 1099-r, tenga en cuenta que no todas las distribuciones de las cuentas de jubilación o con impuestos diferidos están sujetas a impuestos, una transferencia directa de un plan 401 (k) a un ira es un ejemplo. Si no está seguro de si una distribución está sujeta a impuestos, puede ser una buena idea consultar con un profesional de impuestos.
cualquier persona que reciba un 1099-r debe incluir el monto que figura en él en su declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes.
Cómo presentar el formulario 1099-r
El emisor del plan proporciona el formulario, que debe entregar una copia al IRS, al destinatario de la distribución y al departamento de impuestos estatal, municipal o local del destinatario. Al igual que con otros formularios IRS, el formulario 1099-r también debe incluir el nombre, la dirección, el número de teléfono y el número de identificación del contribuyente (estaño) del pagador. también debe tener el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente del destinatario, que para la mayoría de los contribuyentes individuales en su número de seguro social.
Algunos de los otros elementos incluidos en el formulario son la distribución bruta pagada durante el año fiscal, el monto de la distribución imponible, el impuesto sobre la renta federal retenido en la fuente, las contribuciones hechas a la inversión o las primas de seguro pagadas y un código que representa el tipo de distribuciones hechas al titular del plan.
Un formulario 1099-r utiliza una variedad de códigos numerados y con letras para indicar el tipo de distribución. se ingresan en la casilla 7 del formulario. Se incluye una tabla de códigos en las instrucciones.
todas las copias del formulario 1099-r están disponibles en el sitio web de irs.