El flujo de caja es el dinero que se mueve (fluye) dentro y fuera de su negocio en un mes. aunque a veces parece que el flujo de efectivo solo va en una dirección, fuera del negocio, fluye en ambos sentidos.
- recibe dinero de clientes que compran sus productos o servicios. Si los clientes no pagan al momento de la compra, parte de su flujo de efectivo proviene de cobros de cuentas por cobrar.
- el efectivo sale de su negocio en forma de pagos por gastos, como alquiler o hipoteca, en pagos mensuales de préstamos y en pagos de impuestos y otras cuentas por pagar.
piense en el ‘flujo de efectivo’ como una imagen de su cuenta corriente comercial a lo largo del tiempo. Si entra más dinero del que sale, usted está en una situación de “flujo de caja positivo” y tiene suficiente para pagar sus facturas. Si sale más efectivo de lo que ingresa, corre el riesgo de ser sobregirado y necesitará encontrar dinero para cubrir sus sobregiros.
Aquí hay varias formas de calcular el flujo de caja libre, dependiendo de su tipo de negocio.
efectivo versus efectivo real
Para algunas empresas, como restaurantes y algunos minoristas, el efectivo es realmente efectivo: moneda y papel moneda. la empresa toma efectivo de los clientes y, a veces, paga sus facturas en efectivo. Las empresas de efectivo tienen un problema especial con el seguimiento del flujo de efectivo, especialmente porque no pueden realizar un seguimiento de los ingresos a menos que haya facturas u otros documentos.
Las empresas de efectivo corren más riesgo de ser auditadas por el IRS porque es fácil ocultar el ingreso de efectivo y no informarlo.
por qué es tan importante el flujo de caja
La falta de efectivo es una de las principales razones por las que las pequeñas empresas fracasan.
La administración de pequeñas empresas dice que las “reservas de efectivo inadecuadas” son una de las principales razones por las que las startups no tienen éxito. se llama “quedarse sin dinero” y lo cerrará más rápido que cualquier otra cosa.
- iniciar un negocio: lidiar con problemas de flujo de efectivo es más difícil cuando se inicia un negocio. tiene muchos gastos y el dinero se va rápido. y es posible que no tenga ventas o clientes que le estén pagando. necesitará algunas otras fuentes temporales de efectivo, como a través de una línea de crédito temporal, para que pueda continuar con una situación de flujo de efectivo positivo.
- negocios estacionales: el flujo de caja es particularmente importante para los negocios estacionales, aquellos que tienen una gran fluctuación de negocios en diferentes épocas del año, como los negocios de vacaciones y los negocios de verano. administrar el flujo de efectivo en este tipo de negocios es complicado, pero se puede hacer con diligencia.
- vs. beneficio: es posible que su negocio obtenga ganancias, pero no tenga efectivo. ¿Cómo puede suceder eso? La respuesta corta es que el beneficio es un concepto contable, mientras que el efectivo, como se señaló anteriormente, es solo el monto en la cuenta corriente comercial. puede tener activos, como cuentas por cobrar (dinero que le deben los clientes) pero si no puede cobrar lo que se debe, no tendrá efectivo.
su sistema contable también puede mostrar una diferencia entre efectivo y ganancias. Si su negocio funciona con contabilidad de acumulación, usted reconoce ingresos cuando se envía la factura, aunque el cliente no haya pagado. en este caso, puede mostrar una ganancia pero no tener el efectivo.
Aquí hay varias formas de calcular el flujo de caja libre, dependiendo de su tipo de negocio.
cómo analizar el flujo de caja
La mejor manera de realizar un seguimiento del flujo de efectivo en su negocio es ejecutar un informe de flujo de efectivo.
un estado de flujo de efectivo analiza el cambio en efectivo (en este caso, su cuenta corriente comercial), de diferentes actividades comerciales y aumenta o disminuye en otras cuentas en el balance general del negocio.
por ejemplo:
- ¿Qué pasa con el efectivo si un cliente paga una factura?
- ¿Qué pasa con el efectivo si su empresa compra suministros?
- ¿Qué pasa con el efectivo si compras una computadora?
- ¿Qué pasa con el efectivo si le paga a un empleado o un contratista independiente?
a veces, es posible que deba realizar un seguimiento del flujo de efectivo semanalmente, tal vez incluso a diario.
Una forma rápida y fácil de realizar un análisis de flujo de efectivo es comparar sus compras totales no pagadas con las ventas totales que vencen al final de cada mes. Si el total de compras no pagadas es mayor que el total de ventas adeudadas, deberá gastar más efectivo del que recibe en el próximo mes, lo que indica un posible problema de flujo de efectivo.
para profundizar en este consejo:
- a finales de este mes, mire sus ventas totales.
- Sume las compras que ha realizado y que aún deben pagarse.
- la diferencia es lo que necesitará aportar como ingresos para mantenerse equilibrado.
Si esta escasez mensual de efectivo continúa durante varios meses, se retrasará cada vez más.
su software de contabilidad debe tener un estado de flujo de efectivo como uno de los informes estándar, o su contador puede ejecutarlo por usted.
flujo de caja libre: otra forma de ver el flujo de caja
Para la mayoría de las pequeñas empresas, el flujo de efectivo se centra en los entresijos del efectivo de las operaciones comerciales. pero hay otras dos posibles fuentes de flujo de efectivo para empresas más grandes, y se utilizan en un método de análisis de flujo de efectivo llamado flujo de efectivo libre (fcf).
El flujo de efectivo libre incluye varios otros tipos de flujo de efectivo además del efectivo de las operaciones, que incluyen:
flujo de caja de inversiones. su negocio puede gastar u obtener efectivo comprando o vendiendo activos utilizados en su negocio. por ejemplo, la venta de maquinaria o vehículos usados podría traer dinero extra.
El flujo de caja del financiamiento es una actividad financiera que implica la obtención de capital (venta de acciones) y el pago a los inversores (en dividendos, por ejemplo).
Lea más sobre cómo calcular el flujo de caja libre, dependiendo de su tipo de negocio.
obtener ayuda temporal para el flujo de caja
Muchas empresas obtienen ayuda con la escasez temporal de flujo de efectivo mediante la creación de una línea de crédito de capital de trabajo. una línea de crédito comercial para capital de trabajo funciona de manera diferente a un préstamo. cuando obtiene una línea de crédito, tiene una cierta cantidad de crédito en una cuenta a la que puede recurrir cuando tiene poco efectivo y pagar cuando tiene efectivo adicional. solo paga cargos de interés sobre el monto extraído. por ejemplo, si tiene una línea de crédito de $ 25,000 y ha sacado $ 10,000, solo pagaría intereses sobre los $ 10,000.
