¿Qué es un examinador de fraude certificado (CFE)?
un examinador de fraude certificado (cfe) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude. Los cafés están sujetos a requisitos periódicos de educación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA. la designación de cfe es emitida por la asociación de examinadores de fraude certificados (acfe), la organización antifraude más grande del mundo, con sede en austin, texas.
Comprender al examinador certificado de fraude
Se requiere que los examinadores certificados de fraude tengan una licenciatura (o equivalente), no se requiere un campo específico, y al menos dos años de “experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detección o disuasión del fraude”. Los campos aceptables incluyen auditoría, prevención de pérdidas, derecho y contabilidad. la calificación se realiza de acuerdo con un sistema de puntos que “otorga crédito por educación, afiliaciones profesionales y experiencia”. Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificación para recibir la designación de CFE.
Los cafés tienen una amplia gama de opciones de carrera. los trabajos típicos incluyen contador forense, auditor interno / externo, oficial de cumplimiento, investigador estatal o privado, y aplicación de la ley. una cfe puede pasar a un puesto ejecutivo, como un agente especial, un inspector general, un director de cumplimiento, un director de riesgos o un director ejecutivo de auditoría.
Los cafés están sujetos a un código de ética. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador que advirtió repetidamente a la comisión de valores e intercambio (seg.) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff, fue en vano. así es el denunciante david p. Weber, el ex inspector general adjunto del segundo sec, quien declaró que el ex inspector general del segundo, David Kotz, tenía relaciones personales que contaminaron la investigación del segundo escándalo.
historia
En 1792, el primer fraude ocurrió en los Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, reconstruyó la industria financiera al reemplazar los bonos en circulación con bonos del banco estadounidense. el subsecretario del tesoro, william duer, tuvo acceso a información clasificada del tesoro. alertó a sus amigos sobre la información clasificada antes de revelarla al público, y sabía que aumentaría los precios de los bonos. entonces, duer vendió los bonos para obtener ganancias. Hamilton evitó el mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de los bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de bonos fueron la chispa del acuerdo de Buttonwood, que inició la Bolsa de Nueva York (NYSE).
panorama
El acfe estima que el fraude le cuesta a la economía más de $ 600 mil millones al año. Las regulaciones nuevas y cambiantes, y el desarrollo de la oficina de protección financiera del consumidor (cfpb), han aumentado el empleo de examinadores de fraude. la oficina de estadísticas laborales proyecta el empleo de examinadores financieros, lo que implica el tipo de trabajo realizado por cfes (“garantizar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones y transacciones financieras”), para aumentar el 10% de 2016 a 2026.
