Recibir una herencia familiar puede parecer ganar la lotería de la vida. Pero también puede dar lugar a errores costosos. Estire aún más el dinero de la herencia u otros activos evitando errores fiscales.
Cobrar antes de calcular el impuesto a la herencia
Antes de solicitar el pago de una herencia familiar, determine si tendrá que pagar impuestos y cuánto. La cantidad que pagará en impuestos sobre el dinero de la herencia depende del tipo de activo que se le transmitió, la cuenta en la que se mantuvo y el plazo en el que elige recibir su pago.
Impuestos sobre cuentas de jubilación heredadas
Muchos herederos desprevenidos liquidan una cuenta de jubilación heredada, como una 401 (k) o una IRA, esperando quedarse con el saldo completo de la cuenta. En realidad, si el dinero de su herencia se mantiene en una cuenta de jubilación a la que se aportaron dólares antes de impuestos, como un plan 401 (k) o IRA tradicional, aún no se han pagado los impuestos sobre la renta federales y estatales sobre el dinero.
Cuando un beneficiario retira dinero de estas cuentas, la cantidad debe incluirse como ingreso imponible en su declaración de impuestos, lo que puede aumentar sustancialmente su factura de impuestos y consumir la herencia familiar. Por el contrario, evitará pagar el impuesto a la herencia cuando reciba una distribución de una cuenta financiada con dólares después de impuestos, como una Roth 401 (k) o una Roth IRA.
Una vez que comprenda su obligación tributaria por una herencia familiar, puede decidir cuándo y cómo retirar los fondos para minimizar o evitar los impuestos sobre el dinero de la herencia en un año o conjunto de años en particular. Por ejemplo, puede incurrir en una factura de impuestos considerable si toma el saldo total de una cuenta de jubilación heredada en un solo año. Pero si retira algo en diciembre de este año y algo en enero del próximo año, puede repartir la distribución y la carga fiscal en dos años fiscales.
Otra opción: los beneficiarios cónyuges y no cónyuges pueden dejar un 401 (k) tradicional o un 401 (k) Roth tal cual o transferirlo a una cuenta IRA heredada. De esta manera, no se sentirá presionado a retirar el dinero de la herencia inmediatamente; más bien, solo tiene que sacar una distribución mínima requerida (RMD) cada año, que es la cantidad mínima que tiene que retirar de las cuentas de jubilación después de cumplir 70,5 años de edad. En muchos casos, este enfoque le permitirá dividir los ingresos y los impuestos sobre su herencia durante el resto de su vida y evitar pagar altos impuestos sobre el dinero de la herencia en un solo año.
Para predecir la carga fiscal de retirar activos en cuentas heredadas de cualquier tipo, utilice software de impuestos o solicite a un contador público autorizado o asesor financiero que realice una proyección fiscal: una estimación de lo que pagará en impuestos este año en función de los estados de cuenta de inversión y otros documentos.
Impuestos sobre inversiones heredadas
Para los fondos mutuos o las acciones que se le pasan a usted en cuentas imponibles, como cuentas de corretaje a su nombre, las reglas fiscales son diferentes. El valor de estos activos a efectos del impuesto sobre sucesiones suele ser la base de costos “aumentada”: el valor justo de mercado de los activos en la fecha de fallecimiento de la persona fallecida.
Utilizando la base del costo aumentado, incurrirá en una ganancia o pérdida de capital dependiendo del valor del activo cuando lo venda. A diferencia de las pérdidas de capital, que pueden reducir sus ingresos y reducir los impuestos que debe, las ganancias de capital pueden aumentar sus ingresos y su factura fiscal.
Impuestos sobre los ingresos de los seguros de vida
La buena noticia: si recibe el producto de un seguro de vida como beneficiario de una persona asegurada que falleció, esta cantidad casi siempre está libre de impuestos. No tendrá que declarar los pagos de seguros de vida recibidos como ingresos sujetos a impuestos en su declaración de impuestos. Sin embargo, los intereses que recibe sobre los ingresos del seguro de vida se consideran ingresos sujetos a impuestos.
Pagar deudas que no debe
Muchos acreedores intentarán cobrar las deudas de los familiares de una persona fallecida. Estos reclamos deben hacerse contra el patrimonio, no contra usted. En general, usted no es personalmente responsable de las deudas de alguien de quien recibe una herencia. Considere estas demandas con escepticismo.
Dicho esto, la muerte del deudor fallecido no cancela automáticamente su deuda. Si el patrimonio tiene el dinero para pagar la deuda, generalmente debe hacerlo, lo que puede reducir sustancialmente el dinero de la herencia de los herederos. Sin embargo, si el patrimonio no puede pagar la deuda, es posible que no se pague.
Los ingresos de una póliza de seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos, pero sí lo son los intereses.
No evaluar todas las opciones cuando hereda una casa
Cuando hereda una casa, su máxima prioridad debe ser asegurar y mantener la casa hasta que decida qué hacer con ella. ¿Pueden ayudar la familia o los vecinos? ¿Necesitas instalar un sistema de seguridad? ¿Puede alguien más vivir y cuidar la casa si usted no puede? Mantener el testamento de la casa es la clave para preservar su valor.
Luego, determine el valor de la casa. Puede utilizar un recurso en línea como Zillow para obtener una estimación aproximada del valor de la vivienda. Sin embargo, es posible que los sitios en línea no tengan información actualizada sobre la propiedad. Un agente inmobiliario familiarizado con el área será su mejor recurso.
¿Tiene la casa una hipoteca? Si es así, pero la casa vale menos que el monto restante de la hipoteca, puede decidir que el mejor curso de acción es dejar que la casa se ejecute, en cuyo caso dejaría de hacer los pagos de la hipoteca. Sin embargo, si el valor de la vivienda menos los costos de venta (honorarios del agente inmobiliario) vale más que la hipoteca, mantenga los pagos de la hipoteca mientras prepara la propiedad para la venta. Si no realiza los pagos de la hipoteca, el prestamista tiene derecho a ejecutar la ejecución hipotecaria de la propiedad.
Si decide vender la casa, calcule la carga del impuesto a la herencia. Cuando hereda una vivienda, el valor de la vivienda en la fecha de fallecimiento del difunto se convierte en la base del costo incrementado a efectos fiscales. Si la casa vale aproximadamente $ 100,000 y la vende ocho meses después por $ 110,000, es posible que tenga $ 10,000 en ganancias de capital para declarar en su declaración de impuestos. Sin embargo, es posible que pueda excluir hasta $ 250,000 de la ganancia si ha vivido en la casa durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta.Si hay una pérdida en la venta de la propiedad personal, no podrá utilizarla como deducción. Un buen preparador de impuestos puede ayudarlo a navegar por estos matices en el código tributario.
Si no puede asumir la carga del impuesto a la herencia de la venta de una propiedad, es posible que desee considerar alquilar la casa. Como propiedad de inversión, puede proporcionarle más beneficios financieros de los que puede lograr si la vende e invierte las ganancias.
Comprar productos financieros dudosos
Hay más de 300.000 personas en los Estados Unidos que se hacen llamar asesores financieros. La compensación de muchos de estos asesores depende de la venta exitosa de productos de inversión o seguros. Al descubrir que tiene dinero para la herencia y no está seguro de qué hacer con él, los traficantes falsos podrían venderle una mala inversión que podría costarle una parte considerable de su herencia.
Por esta razón, no debe invertir o comprar productos de seguros sin pasar por un proceso integral de planificación financiera. Si sabe que pronto recibirá una herencia, comience su búsqueda de un asesor financiero de pago. A estas personas se les paga por asesorar y ayudar a sus clientes a planificar su futuro financiero. Más importante aún, tienen la responsabilidad fiduciaria de trabajar en el mejor interés de sus clientes y, por lo tanto, lo ayudarán a decidir qué hacer en función de su situación particular y sus metas futuras.
Descuidar la fecha de valoración alternativa para grandes herencias
Además del impuesto sobre la renta, su herencia generalmente estará sujeta al impuesto federal sobre el patrimonio si el valor del patrimonio es de $ 11,58 millones o más en 2020.
Para las inversiones y propiedades heredadas de alto valor, el albacea de la herencia puede tener la opción de usar una fecha de valoración alternativa en lugar de la fecha de muerte de la persona fallecida al valorar los activos heredados. La fecha alternativa es la primera de seis meses después de la fecha de fallecimiento de la persona fallecida o la fecha de transferencia de los bienes.
Esta opción generalmente solo se permite cuando:
- El patrimonio está sujeto al impuesto sobre el patrimonio
- El valor bruto del patrimonio y la obligación tributaria del patrimonio serían más bajos en la fecha alternativa que en la fecha de la muerte.
En un mercado inmobiliario en declive, valorar los activos heredados sujetos al impuesto sobre el patrimonio en la fecha de valoración alternativa puede resultar en un valor de activo más bajo en el momento de la venta, lo que puede ayudarlo a reducir o evitar impuestos sobre el patrimonio y preservar más de su familia. herencia.
