¿Qué es el estado de participante activo?
El estado de participante activo es una referencia a la participación de un individuo en varios planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Comprender el estado de participante activo
El estado de participante activo se aplica a las personas que participan en los siguientes planes de jubilación:
- Planes calificados, como planes de participación en las ganancias, planes de beneficios definidos, planes de beneficios de pensión de compra de dinero o planes de beneficios objetivo y planes 401 (k)
- sep iras
- iras simples
- Planes 403 (b)
- planes de anualidad calificados
- fideicomisos de pensiones financiados por empleados (creados antes del 25 de junio de 1959)
- un plan establecido para sus empleados por los estados unidos, por una subdivisión estatal o política de los estados unidos, o por una agencia o instrumentalidad de los estados unidos o cualquiera de sus subdivisiones
típicamente, el empleador indicará en el formulario w-2 del individuo si el individuo es un participante activo marcando la casilla “plan de jubilación”. las personas deben consultar con sus empleadores para estar seguros.
estado de participante activo y ahorros de jubilación
La especificación de un participante activo tiene implicaciones en cuanto a si alguien es elegible para reclamar una deducción de impuestos por una contribución a un ira tradicional, y ciertas reglas en torno a la designación pueden ser difíciles de aclarar.
“usted es elegible para tomar la deducción completa de su contribución tradicional de Irak si no es un participante activo o está casado con un participante activo”, según el diccionario de jubilación appleby. “Por otro lado, si usted es un participante activo o está casado con un participante activo, su elegibilidad para deducir una contribución tradicional de Irak depende de su ingreso bruto ajustado modificado y su estado de presentación de impuestos”.
“La definición general es que un participante activo es un individuo que recibe contribuciones o beneficios bajo un plan de jubilación patrocinado por el empleador”, según ese sitio web, que describe una lista detallada de las complejas reglas sobre cómo los participantes activos pueden o no calificar con varios planes diferentes “pero las reglas que definen quién es un participante activo varían entre los tipos de planes patrocinados por el empleador y pueden depender de cuándo se hacen las contribuciones a la cuenta del participante (según el plan patrocinado por el empleador)”.
El diccionario de jubilación de Appleby aconseja a los inversores de jubilación que no caigan en la “trampa de la confusión de los participantes activos”. señala que “los individuos han llevado las irs a los tribunales, desafiando su posición sobre el estado de participante activo y han perdido”.
el sitio agrega que los empleadores “deben marcar la casilla 13 en su formulario w-2 si es un participante activo durante el año. Sin embargo, se pueden cometer errores. Consulte con un profesional fiscal o financiero que sea un experto en el campo de los planes de jubilación si hay algún grado de incertidumbre “.
