Si tiene algún tipo de cuenta de jubilación individual (ira), la institución financiera que actúa como custodio o fiduciario debe darle a usted, y a los irs, un formulario específico cada año. el formulario, llamado irs formulario 5498: información de contribución de ira , se asemeja al formulario w-2 para informar salarios, aunque hay diferencias. Contiene información sobre las contribuciones de Iraq, transferencias, conversiones de Roth Iraq y distribuciones mínimas requeridas (RMD).
conclusiones clave
- El formulario 5498 informa sobre las contribuciones de Iraq, las transferencias, las conversiones de Roth Iraq y las distribuciones mínimas requeridas (RMDS) a los IRS.
- su fiduciario o custodio de ira es el responsable de enviar el formulario 5498 a la irs, junto con una copia para usted.
- no tiene que hacer nada con el formulario en sí. solo manténgalo con sus registros de impuestos.
formulario de comprensión 5498: información de contribución de ira
El formulario 5498 enumera las contribuciones realizadas a las iras para el año fiscal del formulario (si no se realizan contribuciones, entonces no hay entrada). los informes se aplican a las iras tradicionales, iras roth, iras sep, iras simples e iras consideradas. las iras consideradas son planes de contribución de los empleados establecidos como iras tradicionales o roth que se agregan al plan de jubilación calificado de un empleador).
un fideicomisario o custodio de ira envía el formulario 5498 a los contribuyentes y contribuyentes. se debe enviar antes del 1 de junio, después del año al que se refieren las contribuciones. los contribuyentes no tienen que incluir una copia del formulario cuando presenten impuestos, pero deben guardarlo con sus registros de impuestos.
todas las copias del formulario 5498 están disponibles en el sitio web de irs.
cómo leer el formulario 5498: información de contribución de ira
El formulario 5498 incluye información (nombre, dirección y número de identificación federal) sobre el administrador e incluye el mismo tipo de información para el participante, que es el propietario del ira. El tipo de ira se indica mediante una marca de verificación en la casilla 7 del formulario.
todas las contribuciones de ira para el año de todos los tipos de iras se suman, con el total ingresado en la casilla 1. algunos tipos de contribuciones se desglosan específicamente: casilla 10 para roth iras, casilla 8 para sep iras y casilla 9 para simple Las iras consideradas iras se tratan como iras regulares y pueden ser tradicionales o roth iras.
el recuadro 2 informa las contribuciones de reinversión. Solo se permite una reinversión dentro de un período de 12 meses para las iras, pero no hay límite en el monto en dólares de la reinversión.
un contribuyente que reclama una deducción que es mayor que la cantidad informada en el formulario 5498 probablemente recibirá una carta del IRS que hace referencia a la discrepancia. la carta solicitará impuestos, intereses y multas adicionales por cualquier pago insuficiente de impuestos que resulte de la deducción que exceda la cantidad informada en el formulario.
El formulario 5498 no informa transferencias directas, llamadas transferencias de administrador a administrador, y puede realizar tantas transferencias cada año como desee.
Roth ira conversiones y re-caracterizaciones
El recuadro 3 informa las conversiones a Roth Iras. La cantidad convertida a este tipo de ira no limita la cantidad que se puede contribuir anualmente a un Iraq, incluido un Roth Ira.
a partir de enero. 1, 2018, ya no puede volver a caracterizar las conversiones a un roth ira. sin embargo, puede volver a caracterizar las contribuciones hechas a un tipo de ira (roth o tradicional) como hechas al otro tipo de ira. para hacer esto, simplemente indique al administrador de la institución que tiene su ira que transfiera el monto de su contribución más las ganancias a un tipo diferente de ira, ya sea con el mismo administrador o con un administrador diferente. Las contribuciones re-caracterizadas se ingresan en la casilla 4 del formulario 5498.
información de retiro y distribución
cualquier persona que tenga 72 años o más (o 70 años y medio antes del 31 de diciembre de 2019) debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (rmds) de la cuenta cada año, por lo que los cónyuges sobrevivientes y los hijos menores que heredan un ira, y eligen no rodarlo en una cuenta propia o retirar fondos en un calendario de cinco años.
Los rmds para el año en curso se basan en la edad del titular de la cuenta y en el valor justo de mercado de la cuenta a partir de diciembre. 31 del año anterior. por ejemplo, el valor de la cuenta en diciembre. 31, 2019, determina el rmd para 2020. esta cantidad se informa en el cuadro 5 del formulario 5498.
el formulario señala (a través de una casilla de verificación en la casilla 11) si se requiere un RMD para el año en que recibe el formulario; por ejemplo, el formulario 2019 señala si un RMD es necesario para 2020. Un formulario 5498 también informa la cantidad del rmd que debe tomarse, en función de ciertos cálculos realizados por el administrador (recuadro 12b), y la fecha del rmd (recuadro 12a).
para facilitar los rmds, se requiere que el formulario se entregue antes del 31 de enero (o el día hábil más cercano) que muestre el valor de la cuenta al 31 de diciembre anterior. el formulario que muestre el valor de la cuenta a partir de diciembre. 31, 2020, por ejemplo, debe ser entregado antes del feb. 1, 2021 (el 31 de enero es un domingo).
otras formas relevantes
si se toma una distribución de su IRA de más de $ 10, usted recibirá un formulario 1099-R: distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o de participación en beneficios, IRA, contratos de seguros, etc . La información de este formulario le ayuda a informar la distribución y qué parte de ella está sujeta a impuestos.
