El Propósito del Formulario 2848 del IRS

Si desea que alguien interactúe con el servicio de ingresos internos (IRS) en su nombre, deberá tomar las medidas formales necesarias para otorgar la autoridad para este propósito. La autorización para compartir información y permitir que otra persona se encargue de los asuntos por usted se realiza en el formulario 2848: poder notarial y declaración del representante.

Su información fiscal es privada. después de todo, contiene información confidencial que incluye su nombre, dirección, fecha de nacimiento y su número de seguro social (ssn). nunca debes compartirlo con nadie, a menos que, por supuesto, haya una muy buena razón para hacerlo.

al mismo tiempo, el irs tampoco puede compartir esa información con otros. la agencia solo puede compartirlo con un tercero si usted lo autoriza a hacerlo. puede, por ejemplo, contratar a un abogado fiscal para que lo represente en una auditoría. siga leyendo para comprender qué permite firmar el formulario 2848 a alguien que lo represente.

firmar el formulario 2848 no exime a los contribuyentes de ninguna obligación tributaria. le da a su agente, un contador público certificado (cpa), abogado u otra persona designada como su agente, la autoridad para tomar ciertas acciones en su nombre. éstos incluyen:

• Recibir información fiscal confidencial.
• realizar actos que puede hacer, como firmar un acuerdo con el IRS con respecto a los impuestos sobre las declaraciones especificadas en el formulario 2848.
• firmar una declaración de impuestos en situaciones limitadas, como si sufre de una enfermedad o lesión o si está continuamente fuera de los EE. UU. durante al menos 60 días antes de la fecha en que se debe presentar una declaración. En cualquier otra circunstancia, debe enviar una solicitud por escrito al IRS para obtener permiso para que alguien (por ejemplo, el preparador) firme su declaración.

El formulario no es una concesión general de autoridad para hacer todo cuando se trata de sus impuestos en su nombre. por ejemplo, su agente no puede:

• endosar o negociar un cheque de reembolso, o ordenar que un reembolso se deposite electrónicamente en la cuenta del agente.
• sustituir a otro agente sin embargo, puede autorizar esto específicamente.

si desea que alguien simplemente vea su información fiscal pero no desea autorizarlo para que lo represente ante el IRS, puede firmar el formulario 8821: autorización de información fiscal en su lugar.  Este podría ser el caso si solicita una hipoteca y necesita para compartir su información fiscal con el prestamista, por ejemplo.

Para que el formulario 2848 sea efectivo, debe especificar el formulario de impuestos y el año para el cual otorga la autoridad. esto incluye:

• La descripción del asunto (por ejemplo, impuestos sobre la renta).
• El número del formulario de impuestos. por ejemplo, si desea autorizar a su agente para que tramite su formulario estándar de declaración de impuestos con el IRS, debe indicar el formulario 1040. Tenga en cuenta que decir “todos los formularios” no es suficiente.
• El año o período de aplicabilidad. decir “todos los años” o “todos los períodos” no es suficiente.

También debe proporcionar información sobre su agente / representante. esto incluye:

• nombre, dirección, número de teléfono y número de fax.
• número de identificación fiscal del preparador (ptin), que es un número de identificación fiscal del preparador que debe ser renovado por los cpas, abogados, agentes inscritos y preparadores pagados anualmente.
• número de archivo de autorización centralizado (caf), que el IRS utiliza para identificar al representante. Este es un número de nueve dígitos asignado por el IRS la primera vez que se envía una autorización de un tercero, como el formulario 2848. Si esta es la primera designación de su agente como representante, no habrá ningún número de caf para ingresar.

Tienes que firmar el formulario. Si presentó una declaración conjunta y cada cónyuge desea otorgar la autoridad, cada uno debe presentar un formulario 2848 por separado para designar a un representante. aunque puede haber presentado una declaración conjunta, esto no significa que deba usar el mismo representante.

todas las páginas del formulario 2848 están disponibles en el sitio web de irs.

Si tiene su propio formulario de poder notarial no oficial que firmó para otorgarle a un agente varios poderes para actuar en su nombre, puede usarse en lugar del formulario 2848 bajo condiciones específicas. recuerde, una poa es un documento legal que le otorga a un agente el poder de actuar en su nombre, y generalmente se usa cuando alguien está enfermo o discapacitado y no puede encargarse de su propia situación financiera.

tu poa debe:

• autorice a su agente a actuar en materia fiscal. Si la poa es una concesión general de autoridad, no es necesaria una concesión específica de autoridad en materia fiscal, pero no puede restringir las acciones de su agente en materia fiscal.
• contener toda la información requerida en el formulario del gobierno.

alternativamente, su agente, actuando bajo su propio formulario de poder notarial, puede firmar el formulario 2848 en su nombre.

puede llegar un momento en que desee cambiar de agente, como cuando contrata un nuevo cpa porque no está satisfecho con la representación del cpa a quien originalmente le otorgó la autoridad. debe completar un nuevo formulario 2848. presentar un formulario para un nuevo agente automáticamente revoca una poa anterior siempre que el agente anterior esté en el sistema caf. Es por eso que ese número asignado a su agente es importante.

si simplemente está agregando un nuevo poa y no está revocando uno anterior, debe indicarlo marcando la casilla en la línea 6 del formulario 2848. también adjunte una copia del formulario anterior 2848 con el nuevo formulario.