El gobierno federal canadiense tiene muchos programas dedicados a fomentar la innovación, lo que significa que se puede acceder a una gran cantidad de fondos a través de la investigación y el desarrollo (I + D). Uno de los mejores de estos programas es el programa de crédito fiscal sred (investigación científica y desarrollo experimental).
¿cree que debe tener un doctorado y un laboratorio de última generación para participar en investigación y desarrollo y calificar para un crédito tributario sred? piensa otra vez. Las actividades de I + D pueden integrarse con sus actividades comerciales diarias.
y el programa de crédito fiscal sred es un gran negocio. “en general, una corporación privada controlada por Canadá (ccpc) puede obtener un crédito fiscal de inversión (itc) del 35 por ciento hasta los primeros $ 3 millones de gastos calificados por sr & ed realizados en canadá, y 20 por ciento sobre cualquier cantidad en exceso. otros canadienses Las corporaciones, empresas, sociedades y fideicomisos pueden ganar un ITC del 20 por ciento de los gastos calificados para sr & ed realizados en Canadá “(agencia de ingresos de Canadá).
Este es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que incluso si su negocio no obtiene ganancias, recibirá el reembolso correspondiente en efectivo.
Además de la elegibilidad para estos créditos fiscales de inversión, los incentivos fiscales de I + D proporcionan una deducción fiscal completa en el año en que se incurre en los gastos, incluso si son de naturaleza capital. También puede transferir deducciones de I + D en la medida en que no sean necesarias en el año fiscal actual.
¡Debido a las generosas tasas de ITC y los incentivos fiscales relacionados con I + D, vale la pena tomarse la molestia de preparar un reclamo fiscal de I + D!
¿Quién y qué califica para incentivos fiscales?
El primer punto a tener en cuenta es que estos créditos fiscales sred están abiertos a todo tipo de empresas. los propietarios únicos y las asociaciones también pueden calificar, siempre que cumplan con los requisitos del proyecto sred.
para calificar para el programa sred, dice el cra, “el trabajo debe avanzar en la comprensión de las relaciones o tecnologías científicas, abordar la incertidumbre científica o tecnológica e incorporar una investigación sistemática por personal calificado”. Enumeran el trabajo que califica para créditos tributarios de SR y ED que incluye desarrollo experimental, investigación aplicada, investigación básica y trabajo de apoyo. (también proporcionan una lista de ejemplos de trabajos que no calificarán para créditos fiscales sred).
suena difícil, pero no dejes que eso te desanime. Cuando planifique su proyecto de I + D, debe estar seguro de que está trabajando para lograr algo realmente nuevo y no información que sea de conocimiento común en ese momento. La incertidumbre científica o tecnológica es una condición del proceso, al igual que en los experimentos de clase de ciencias de la escuela secundaria. y, por supuesto, realizaría sus actividades de I + D de manera ordenada y documentaría completamente sus actividades, tal como lo haría con cualquier trabajo que realice.
tenga en cuenta también que sus actividades de I + D no tienen que ser exitosas para calificar para el programa sred. De nuevo, al igual que sus experimentos de clase de ciencias de la escuela secundaria, es el proceso lo que es importante.
quizás lo mejor de todo es que el programa de incentivos fiscales sred no es un tipo de programa de “preparar una propuesta para su proyecto y esperar a ver si se aprueba”. simplemente puede diseñar y llevar a cabo su proyecto (teniendo en cuenta todas las advertencias de calificación anteriores) y luego presentar su reclamo de impuestos (completando el formulario t661, reclamo de investigación científica y desarrollo experimental (sr & ed) en Canadá , y el crédito fiscal de inversión apropiado programar y enviarlos como parte de su declaración de impuestos.)
El hecho de que la mayoría de los gobiernos provinciales también brinden incentivos fiscales a la I + D es otra gran razón para involucrarse en la investigación y el desarrollo. por ejemplo, ontario tiene una deducción por crédito fiscal de inversión federal en I + D que permite una deducción del ingreso gravable de ontario por trabajo que califica para el itc federal reclamado en el año fiscal anterior. (esta deducción se limita a la parte de la ITC federal que razonablemente puede considerarse relacionada con los gastos de I + D de Ontario) y ese es solo un ejemplo.
(tenga en cuenta que algunos incentivos fiscales provinciales de I + D solo se aplican a las corporaciones, a diferencia del programa federal de crédito tributario sred).
no tienes que estar en alta tecnología para participar en I + D
Los incentivos fiscales de I + D no son solo para empresas de alta tecnología; incluso puede que ya esté haciendo algo que califique para el programa de créditos fiscales sred. por ejemplo:
- ¿Está usted en el proceso de desarrollar un nuevo producto o hacer mejoras a un producto existente?
- ¿Está creando una técnica o proceso de fabricación mejorado?
- ¿Está gastando dinero para disminuir el impacto ambiental de su proceso de fabricación?
- ¿Ha desarrollado su empresa un nuevo software?
Cuando piense en actividades de I + D y se pregunte qué es lo que califica para los beneficios fiscales de I + D y qué no, recuerde que “en general, la I + D se produce cuando el objetivo de una empresa es el avance tecnológico, el desarrollo se produce de manera sistemática a través de los esfuerzos de las personas capacitadas en Las tecnologías involucradas y las incertidumbres tecnológicas son superadas “. (los beneficios fiscales del boletín de impuestos de i + d; bdo dunwoody).
consejos para acceder a más fondos de I + D
El programa de asistencia a la investigación industrial (irap), administrado por el Consejo Nacional de Investigación de Canadá (nrc) ofrece dos tipos de asistencia financiera para actividades de I + D, que incluyen “contribuciones no reembolsables a las PYME canadienses interesadas en crecer utilizando tecnología para comercializar servicios, productos y procesos en mercados canadienses e internacionales ”. para obtener más información, comuníquese con un asesor de tecnología industrial (ita) en la oficina regional de irap más cercana a usted.
El BDC (banco de desarrollo empresarial de Canadá) puede ser de gran ayuda para acceder a programas de I + D y trabajar a través del proceso de solicitud de subvenciones gubernamentales y créditos fiscales para I + D.
Hay empresas que se especializan en ayudar a otras compañías a maximizar sus créditos fiscales de I + D y trabajar en el proceso de reclamo (por una tarifa). Los consultores de incentivos tecnológicos e innovación tecnológica son dos compañías que se especializan en reclamos de investigación y desarrollo. (hay muchos otros)
para más información sobre el programa de crédito fiscal sred
consulte los incentivos fiscales de sr & ed de la agencia de ingresos de Canadá para obtener un resumen de quién califica para el programa y el procedimiento de reclamos de sred.
Los beneficios fiscales de I + D (bdo dunwoody llp) proporcionan una explicación detallada muy legible de los beneficios fiscales de I + D disponibles y cómo maximizar su reclamo de I + D.
