el dinero de una cuenta de jubilación individual se puede donar a organizaciones benéficas. Además, si ha alcanzado la edad en la que necesita hacer las distribuciones mínimas requeridas (rmds) de sus iras tradicionales, puede evitar pagar impuestos al donar ese dinero a organizaciones benéficas. esa exención de impuestos se hizo permanente en 2015. solo debe asegurarse de seguir las reglas cuidadosamente. esto es lo que necesitas saber.
conclusiones clave
- los fondos de un ira pueden usarse para donaciones caritativas si se hacen correctamente.
- las exenciones fiscales sobre la donación caritativa no se pueden combinar con la exención fiscal sobre los ahorros para la jubilación.
- El IRS ha establecido reglas para garantizar que las distribuciones benéficas calificadas se realicen correctamente.
cómo funciona una distribución caritativa calificada
normalmente, una distribución de un ira tradicional incurre en impuestos ya que el titular de la cuenta no pagó impuestos sobre el dinero cuando lo ingresó al ira. pero los titulares de cuentas de 70-1 / 2 o mayores que hacen una contribución directamente de un ira tradicional a una organización benéfica calificada pueden donar hasta $ 100,000 sin que se considere una distribución imponible. la deducción reduce efectivamente el ingreso bruto ajustado del donante (agi).
Para evitar pagar impuestos sobre la donación, el donante debe seguir las reglas del IRS para distribuciones benéficas calificadas (qcds), también conocidas como reinversiones caritativas de ira. La mayoría de las iglesias, organizaciones benéficas sin fines de lucro, organizaciones educativas, hospitales sin fines de lucro y organizaciones de investigación médica son organizaciones calificadas 501 (c) 3. la caridad tampoco pagará impuestos sobre la donación.
Esta exención de impuestos significa que el donante no puede reclamar la donación como una deducción en el horario a de su declaración de impuestos. Sin embargo, otras donaciones a organizaciones benéficas que no usan fondos iraquí todavía pueden ser reclamadas como una deducción detallada, ya que las reducciones de impuestos y la ley de empleo aumentaron la deducción estándar básica, para 2019, a $ 12,200 para individuos, $ 18,350 para jefes de hogar y $ 24.400 para parejas casadas que declaran conjuntamente, muchos menos contribuyentes detallará en el Anexo a, por lo que la deducción por adelantado potencialmente aún más importante. para el año 2020, la deducción estándar de base es $ 12.400 para los individuos o personas casadas que declaran por separado, $ 18,650 para los jefes de hogar y $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
los contribuyentes cuyos ingresos anuales afectan sus primas de Medicare también pueden encontrar que esta disposición ayuda a controlar el costo de la prima.
qcds y distribuciones mínimas requeridas
la donación también puede ayudar a cumplir con la totalidad o parte de la distribución mínima requerida por el Iraq (rmd) para el año (los propietarios de las iras tradicionales deben comenzar a tomar rmds a los 72 años o enfrentar multas fiscales; las iras no requieren distribuciones mientras el titular de la cuenta está vivo, por lo que esta disposición no funciona para ellos.) la organización benéfica debe recibir la donación antes de diciembre. 31 por el monto que se aplicará a la declaración de impuestos de ese año. el rmd solía ser 70-1 / 2, pero después de la aprobación de la configuración de cada comunidad para la ley de mejora de la jubilación (segura) en diciembre de 2019, se elevó a 72.
los titulares de cuentas que tienen 70-1 / 2 o más años pueden donar a una organización benéfica calificada directamente de un ira tradicional, reduciendo efectivamente su ingreso bruto ajustado.
Los qcds son una buena opción para las personas que de otra manera no podrían deducir la totalidad o parte de sus donaciones caritativas debido a la regla IRS que prohíbe una deducción por montos de donación que excedan el 60% del ingreso de un contribuyente. Esta regla podría parecer que afecta solo a los contribuyentes ricos que dar generosamente, pero también afecta a cualquier persona jubilada con poco o ningún ingreso que todavía quiera hacer una donación deducible.
Otra forma de donar activos iraquíes es a través de un patrimonio después de la muerte del donante al nombrar a la organización benéfica como el beneficiario designado, o uno de ellos, del Iraq. la organización benéfica recibirá cualquier porcentaje de los activos que el titular de la cuenta proporcione en el formulario del beneficiario. Las distribuciones de iras simples no son elegibles para ser qcds.
requisitos de presentación
un administrador de ira debe usar el formulario IRS 1099-r para informar el qcd en la declaración de impuestos anual del propietario de la cuenta. Los propietarios también deben mantener registros de la fecha de la donación, la cuenta de la cual provino la donación, la cantidad que se entregó y el caridad que recibió la donación.
validar la deducción también requiere un recibo de la organización benéfica que indique que el donante no recibió bienes o servicios a cambio de la contribución. El monto de su donación se reduce por el valor de los bienes o servicios recibidos a cambio, y esa parte de la donación estará sujeta a impuestos.
la línea de fondo
usar un ira para hacer una donación caritativa puede ayudar a reducir una factura de impuestos y ayudar a una causa digna. las distribuciones deben hacerse directamente a la organización benéfica, no al propietario o beneficiario. todos los cheques de distribución deben hacerse pagaderos a la organización benéfica o se contarán como distribuciones imponibles. hable con su custodio de ira sobre cómo hacer que esto suceda y asegúrese de dejar suficiente tiempo para que los fondos lleguen a la organización benéfica.
