Distribución calificada

El término distribución calificada se refiere a un retiro de un plan de jubilación calificado. Estas distribuciones están libres de impuestos y multas. Los planes elegibles a partir de los cuales se puede hacer una distribución calificada incluyen 401 (k) sy 403 (b) s. Las distribuciones calificadas no se pueden utilizar a discreción del inversor. en cambio, vienen con ciertas condiciones y restricciones establecidas por el servicio de ingresos internos (IRS) para que no se abusen de ellas.

el gobierno quiere alentar a las personas a ahorrar para sus últimos años y ofrece beneficios fiscales sustanciales a quienes ahorran en cuentas de jubilación calificadas. como tal, muchas personas pagan en planes calificados para ahorrar para la jubilación. Estos planes incluyen cuentas de jubilación individuales (iras), 401 (k) sy 403 (b) s.

Para asegurarse de que las personas no abusen de estas cuentas y las usen para evitar pagar impuestos, el IRS impone impuestos y multas adicionales a los retiros que no cumplan con los criterios de distribución calificados. Esto significa que si retira dinero y el retiro no cumple con los criterios de la cuenta, se le aplicarán impuestos.

sin embargo, si cumple con las condiciones, puede hacer lo que se llama una distribución calificada sin tener que pagar impuestos o multas. las reglas varían según el tipo de cuenta para lo que constituye una distribución calificada, por lo que es importante saber cuáles son antes de considerar realizar un retiro.

Los planes de jubilación con impuestos diferidos requieren que el titular de la cuenta tenga al menos 59 años y medio de edad al momento del retiro para que se considere una distribución calificada. Los planes con impuestos diferidos incluyen iras tradicionales, iras de pensión de empleados simplificadas, planes de igualación de incentivos de ahorro para iras de empleados, 401 (k) sy 403 (b) tradicionales. aunque el titular de la cuenta tendrá que pagar algún impuesto sobre la renta en un plan con impuestos diferidos, no habrá ninguna penalización por retiro anticipado.

Para Roth Iras, hay dos criterios para un retiro calificado. primero, el propietario de la cuenta debe haber abierto el roth ira durante al menos cinco años fiscales. los años fiscales cuentan desde el 1 de enero del primer año fiscal cuando se realizó una contribución. el segundo es que el propietario debe tener 59 años y medio, estar permanentemente discapacitado, retirar dinero de una cuenta heredada o sacar hasta $ 10,000 como comprador de vivienda por primera vez. Si la distribución está calificada, no hay impuestos sobre un retiro de Roth Iraq. sin embargo, si no se cumplen estos dos requisitos, el retiro no calificará como distribución.

Las cuentas roth designadas son planes patrocinados por el empleador con una opción de ahorro después de impuestos, como un roth 401 (k) o roth 403 (b). Estos planes también tienen dos requisitos para distribuciones calificadas y libres de impuestos. El primero es el mismo que el Roth Iraq: la cuenta debe haber estado abierta durante al menos cinco años fiscales. el segundo requiere que el propietario y el retirador tengan al menos 59 años y medio de edad, que estén discapacitados permanentemente o que retiren de una cuenta heredada. si está comprando una primera casa o no, no le ayudará en este caso.

Si realiza un retiro anticipado, se aplicará una multa por retiro anticipado del 10% a la parte imponible de sus distribuciones no calificadas, a menos que se aplique una excepción. para cuentas con impuestos diferidos, eso significa la distribución completa a menos que haya realizado contribuciones no deducibles. Para las cuentas Roth designadas, los retiros anticipados se prorratean entre sus contribuciones, que están libres de impuestos y, por lo tanto, libres de multas, y sus ganancias, que están sujetas a impuestos y penalizadas. En el caso de Roth Iras, todas sus contribuciones pueden deducirse sin pagar impuestos ni multas antes de gravar y penalizar las ganancias.

Si está tomando un retiro anticipado imponible, puede evitar la totalidad o una parte de la multa, pero no los impuestos sobre la renta. esto es solo si califica para una excepción. puedes evitar esta penalización si:

• están permanentemente discapacitados
• retirar fondos como beneficiario
• tomar una distribución de reservista calificada: una distribución realizada desde una cuenta de jubilación a un reservista militar o miembro de la guardia nacional llamado al servicio activo

sus distribuciones completas salen sin penalización, sin importar el plan. Si está retirando anticipadamente de un plan del empleador, también evitará la multa si tiene al menos 55 años cuando deja su trabajo. iras le permite omitir la multa por las primas del seguro médico cuando está desempleado, gastos de educación superior y hasta $ 10,000 por un primer hogar.

Además de las distribuciones calificadas, las reglas adicionales relativas a las 401 (k) tradicionales y roth incluyen las distribuciones mínimas requeridas (rmds), después de que el titular de la cuenta cumpla 72 años o cuando se retire, lo que ocurra más tarde (suponiendo que el plan esté en la compañía donde aún funcionan, si es un 401 (k) de un empleador anterior, los retiros deben comenzar a los 72 años).

las transferencias directas e indirectas son aspectos clave de Roth Iras y otras formas de planes de jubilación junto con distribuciones calificadas. La mayoría de las transferencias, ya sean directas o indirectas, ocurren cuando las personas cambian de trabajo, pero algunas ocurren cuando los titulares de cuentas simplemente quieren cambiarse a un ira con mejores beneficios u opciones de inversión.

en una transferencia directa, el administrador del plan de jubilación paga los ingresos del plan directamente a otro plan o a un ira, como un plan 401 (k). En una transferencia indirecta, un administrador del plan transfiere activos entre los planes al darle a un empleado un cheque para que se deposite en su propia cuenta personal. con una reinversión indirecta, corresponde al empleado volver a depositar los fondos en el nuevo ira dentro del período de 60 días asignado para evitar sanciones.