Designación de un menor como beneficiario de IRA

la gente suele dejar bienes a menores, pero ¿es una buena idea hacer de un menor un beneficiario de ira? Después de todo, hay muchas maneras de dar activos a aquellos para quienes desea dejar un legado. puede dejar activos tangibles, como automóviles, casas u otras pertenencias, o activos líquidos, como efectivo o valores.

sin embargo, la edad de la persona a la que le deja estos activos a menudo determinará la forma y las condiciones bajo las cuales recibe la propiedad. Estas son algunas de las ventajas y posibles dificultades de dejar un ira a un menor.

Hay varias razones por las cuales un donante podría optar por otorgar una ira a un beneficiario que aún no ha alcanzado la mayoría de edad. Una de las más obvias es que las iras pueden proporcionar una flexibilidad y un potencial de crecimiento a largo plazo mucho mayores que, por ejemplo, los bonos de ahorro. Además, las iras no tienen que usarse para la educación superior o cualquier otro propósito específico para escapar de los impuestos.

Más importante aún, los jóvenes beneficiarios obtienen el beneficio de una menor distribución mínima requerida (rmds) a lo largo de sus vidas. tenga en cuenta que según la legislación recientemente aprobada después de la muerte de un participante del plan o propietario de ira, a un beneficiario no conyugal ya no se le permite estirar estos rmds sobre la esperanza de vida del beneficiario. a partir de 2020, todas las cantidades retenidas por el plan o ira deben distribuirse al final del décimo año calendario siguiente al año del fallecimiento del empleado o del propietario de ira.

por lo tanto, si usted murió y dejó $ 100,000 de dinero de ira a una nieta de 15 años este año, por ejemplo, ella necesitaría retirar un mínimo de $ 10,000 al año hasta los 25 años de edad, en cambio, si el dinero estuviera dentro de un roth ira , ella no estaría sujeta a estas nuevas limitaciones.

La ley común dicta que ciertas medidas legales deben tomarse para proteger a los menores en circunstancias como esta. los menores no pueden poseer propiedad legal de ningún tipo a su nombre. Una forma de evitar esto es nombrar un tutor o curador para administrar la propiedad en su nombre hasta que alcancen la mayoría de edad (18 o 21 años, según el estado). nombrar un tutor es tu responsabilidad. Si no hace esto, el tribunal designará uno para usted, y ese podría ser alguien que tenga ideas muy diferentes sobre cómo se debe administrar e invertir la cuenta.

no hay escapatoria a este nombramiento, ya que la ley prohíbe que los custodios de ira traten directamente con menores en cualquier capacidad. un testamento por sí solo no rectificará este problema para usted, porque los testamentos solo tratarán con activos probables, y las iras están exentas de legalización.

uno de los padres del menor u otro pariente puede solicitar la tutela del tribunal si no hace una cita, pero esto puede ser costoso, lento y, al final, totalmente innecesario. También puede convertirse en una batalla legal prolongada si los padres del menor se han divorciado y ambos buscan la custodia de la cuenta.

Hay algunas maneras diferentes en que su beneficiario puede recibir el Iraq.

una opción es colocar las distribuciones dentro de una cuenta de custodia, como una cuenta ugma o utma. sin embargo, podría haber consecuencias fiscales adversas para los padres del menor (o para quien declare al menor como dependiente en una declaración de impuestos) si los ingresos del menor están por encima de cierto nivel, ya que el padre o tutor debe pagar impuestos sobre el exceso en su margen marginal superior tasa de impuesto. esto también otorga la custodia menor de la propiedad a la mayoría de edad, una edad en la que muchos adultos jóvenes no están listos para manejar una gran suma de dinero.

Otra posible solución es poner el dinero en un plan 529, que permite que los activos crezcan libres de impuestos hasta que se utilicen para pagar los gastos calificados de educación superior. sin embargo, si el menor decide no seguir una educación universitaria, entonces este plan puede ser contraproducente.

Una solución más completa (aunque costosa) puede ser sustituir un fideicomiso vital revocable como beneficiario del ira, con el menor como beneficiario del fideicomiso. El tutor sería designado como el administrador. Uno de los beneficios es que un fideicomiso le permite proporcionar instrucciones específicas sobre cómo desea que el tutor maneje las distribuciones de ira para el menor.

Existen varios tipos de fideicomisos que puede utilizar para este fin. un fideicomiso de conducto desviaría las distribuciones directamente del ira al menor para que el fideicomiso no esté sujeto a impuestos (una situación que desea evitar siempre que sea posible, ya que las tasas de impuestos de fideicomiso se encuentran actualmente entre las más altas). Si el menor tiene necesidades especiales, un fideicomiso de acumulación puede ser apropiado. Si bien este acuerdo mantiene el dinero dentro del fideicomiso para que se graven a tasas de fideicomiso más altas, también asegura que el dinero se utilizará para el beneficio del menor, posiblemente incluso después de que él o ella llegue a la edad adulta.

hay varias alternativas para elegir si desea dejar su ira a un beneficiario menor. Verifique con su custodio iraquí cuáles son sus requisitos con respecto a este asunto. Si sus deseos no pueden cumplirse a través de simples designaciones de beneficiarios o citas de tutor, entonces considere usar un fideicomiso para asegurarse de que el menor reciba las distribuciones de ira de la manera que usted especifique.