cuando escuche el término “depreciación”, probablemente piense en conducir su auto nuevo fuera del estacionamiento y hacer que comience a depreciarse de inmediato, una disminución en el valor. Como regla general, la depreciación funciona mejor para las empresas que para las personas.
la depreciación es en realidad una medida útil para ahorrar impuestos para las empresas. Si es dueño de un negocio, es importante aprender cómo funciona para poder aprovecharlo.
beneficios de depreciación actualizados para empresas
cuando se promulgó la ley de ruta a fines de 2015, incluía algunos cambios en los cálculos de depreciación que benefician a las pequeñas empresas. El camino aumentó la capacidad de las empresas de amortizar más las compras de activos comerciales en el primer año de propiedad.
depreciación adicional en compras de activos comerciales nuevos devueltos y se mantendrá en el 50 por ciento del valor de los activos puestos en servicio. Las deducciones de la sección 179 para compras de todo tipo de activos se han establecido permanentemente en un máximo de $ 500,000. Estos cambios permiten a las empresas planificar las compras de activos y el Congreso espera que esto fomente las compras de capital empresarial.
¿Qué es la depreciación?
la depreciación es un gasto “no monetario” que reduce el valor de un activo con el tiempo. cuando la depreciación no es en efectivo, esto significa que se toma como una entrada contable y la cantidad de efectivo en poder del negocio no se ve afectada.
Los activos comerciales que se pueden depreciar incluyen equipos, maquinaria, tecnología, computadoras, muebles de oficina, edificios y mejoras en los edificios. incluyen mejoras de arrendamiento de propiedades alquiladas y vehículos comerciales. la tierra no puede ser depreciada porque se aprecia en lugar de depreciarse.
Se realiza una depreciación de los activos comerciales para reconocer el cambio en el valor de estos activos a medida que envejecen. Los activos se deprecian por dos razones.
ese auto que compró y se fue del lote disminuirá en valor con cada milla y el desgaste del motor, las llantas y otros componentes. los activos también disminuyen de valor porque se vuelven obsoletos: son reemplazados por modelos más nuevos. El modelo de automóvil del año pasado es menos valioso porque hay una versión más nueva y más deseable en el mercado.
cómo se calcula la depreciación
la depreciación se calcula de varias maneras, pero el proceso generalmente incluye el costo original del activo, incluidos los costos de adquirir el activo, transportarlo y configurarlo. el valor de recuperación o “chatarra” del activo se resta. Este número se divide a lo largo de los años de “vida útil” del activo. La vida útil está determinada por el IRS según un cronograma establecido para varios tipos de propiedad. El negocio puede incluir una cantidad específica en su declaración de impuestos como un gasto durante cada año de la vida útil del activo.Esto reduce los ingresos imponibles del negocio.
Como ejemplo, digamos que una empresa compra muebles de oficina por $ 20,000. Los muebles tienen una vida útil de 10 años y un valor de desecho de $ 1,000. utilizando una depreciación lineal, el costo resultante de $ 19,000 se divide entre los 10 años de vida de los muebles. el negocio puede, por lo tanto, deducir $ 1,900 en depreciación en su declaración de impuestos en cada uno de esos 10 años.
métodos de depreciación
la depreciación se determina por uno de varios métodos que han sido aprobados por los irs. El método más común es la depreciación lineal utilizada en el ejemplo anterior. Otros métodos son el doble saldo decreciente y la suma de los dígitos de los años. usted podría beneficiarse de un método de depreciación más que otro, por lo tanto, consulte con un profesional de impuestos para determinar cuál es el mejor para usted.
depreciación acelerada
la depreciación también puede acelerarse, lo que permite que una empresa deduzca más del costo del activo en años anteriores. Los dos tipos más comunes de depreciación acelerada son los gastos de la sección 179 y la depreciación adicional.
método de depreciación y compra de activos
la depreciación de un activo comercial no tiene nada que ver con la forma en que se compró el activo. si un vehículo comercial se compra con efectivo o un préstamo no afecta el cálculo de la depreciación. pero arrendar un activo puede afectar la capacidad de su negocio para depreciarlo. De nuevo, esto es algo de lo que le gustaría hablar con un profesional de impuestos, por lo que está seguro de que la opción que seleccione es la mejor para su negocio en particular.
