¿Qué es una deducción?
una deducción es un gasto que se puede restar del ingreso bruto de una persona o una pareja casada para reducir el monto que está sujeto al impuesto sobre la renta. a menudo se le conoce como una deducción permitida.
conclusiones clave
- muchos contribuyentes que toman la deducción estándar solo necesitarán presentar el formulario 1040 y algunos cronogramas adicionales.
- los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el horario de un formulario 1040 y enumerar todas sus deducciones permitidas.
- Las deducciones estándar para 2019 y 2020 son casi el doble de las cantidades anteriores.
por ejemplo, si gana $ 50,000 en un año y hace una donación de $ 1,000 a organizaciones benéficas durante ese año, es elegible para reclamar una deducción por esa donación, reduciendo su ingreso imponible a $ 49,000.
una deducción no debe confundirse con un crédito fiscal.
- una deducción de impuestos reduce la renta imponible.
- un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos adeudados.
entender la deducción
Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones.
Reclamar la deducción estándar es más fácil. de hecho, el IRS ha renovado el formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes usará ahora. ha retirado las antiguas formas 1040a y 1040ez.
88,6%
El porcentaje de contribuyentes que se espera que utilicen la deducción estándar para el año fiscal 2019.
el contribuyente que detalla las deducciones usa el formulario 1040 y debe completar una lista de deducciones permitidas y guardar recibos para probarlas si son auditadas.
los solicitantes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar usan este formulario más largo. las deducciones detalladas comunes incluyen intereses sobre un préstamo hipotecario, costos de atención médica no cubiertos, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.
deducción estándar versus deducciones detalladas
El comité conjunto de impuestos del congreso estadounidense estima que 139.4 millones de contribuyentes estadounidenses tomarán la deducción estándar en lugar de detallar para el año fiscal 2019. la razón: la deducción estándar literalmente casi se ha duplicado.
- para el año fiscal 2019, la deducción estándar se establece en $ 12,200 para individuos, $ 18,350 para jefes de hogar y $ 24,400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes.
- para el año fiscal 2020, la deducción estándar se estableció en $ 12,400 para solteros, $ 18,650 para jefes de hogar, $ 24,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes.
(solo en aras de la comparación, para el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de $ 6,350 para contribuyentes solteros y $ 12,700 para personas casadas que presentan una declaración conjunta).
Si opta por reclamar la deducción estándar, todavía hay algunas deducciones detalladas que puede reclamar en su declaración de impuestos. Estos incluyen intereses de préstamos estudiantiles elegibles y matrícula y tarifas.
deducciones comerciales
las pequeñas empresas no tienen una manera eficiente de presentar sus impuestos. (tampoco las grandes empresas, pero tienen departamentos de contabilidad).
las empresas deben informar todos sus ingresos brutos y luego deducir todos sus gastos comerciales de ellos. La diferencia es el ingreso imponible neto.
por lo tanto, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.
deducciones vs. créditos
un crédito fiscal se resta de la cantidad de impuestos que debe, no de sus ingresos declarados. El IRS tiene créditos reembolsables y no reembolsables. los créditos no reembolsables no pueden desencadenar un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.
por ejemplo, imagine que después de informar sus ingresos y reclamar sus deducciones, debe $ 500 en impuesto sobre la renta. Sin embargo, usted es elegible para un crédito de $ 600. Si el crédito no es reembolsable, su factura de impuestos se borra pero no recibe ningún dinero extra. Si el crédito es reembolsable, recibirá un reembolso de impuestos de $ 100.
