Los contadores y los abogados de impuestos pueden ayudarlo en su momento de necesidad, pero el término “abogado” suena siniestro. Implica que no solo estás luchando con números, estás luchando contra la ley.
Es cierto que los abogados de impuestos pueden manejar cosas que los contadores no pueden, pero no tiene que estar en la lucha legal de su vida antes de que los servicios de un abogado puedan ser más útiles que los de un contador. De hecho, tanto los contadores como los abogados pueden ayudarlo a manejar eventos problemáticos pasados y ayudarlo a planificar su mejor rumbo en el futuro.
Aquí es cuando es más probable que los abogados de impuestos sean útiles.
¿Cuándo necesitaría un abogado fiscal?
Los abogados fiscales son abogados que se especializan en el complejo y técnico campo del derecho fiscal. Son los mejores para manejar problemas técnicos y legales asociados con su situación fiscal. Un abogado puede intervenir después de que tenga un problema, pero consultar con uno con anticipación también puede ayudarlo a evitar problemas en primer lugar.
Los abogados fiscales deben tener un título de Juris Doctor, comúnmente conocido como “JD”. Deben ser admitidos en el colegio de abogados del estado para ejercer. Estos son solo los requisitos mínimos; los abogados tributarios también deben tener capacitación avanzada en derecho tributario. La mayoría tendrá una maestría en derecho en impuestos, denominada “LL.M.”
Algunos abogados fiscales también tienen experiencia en contabilidad, pero no todos tienen experiencia en la preparación de declaraciones de impuestos. Su experiencia se centra en las implicaciones legales de las situaciones fiscales. Si se enfrenta a un problema de contabilidad complejo, así como a un asunto legal, es posible que desee buscar un abogado que también sea contador público certificado (CPA) o agente inscrito (EA) para que pueda cubrir ambas bases. Tenga en cuenta que probablemente tendrá que pagar mucho más por un abogado que también sea un buen contador.
Si tiene un patrimonio imponible
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene sus dedos metidos en muchos pasteles y no todos se refieren estrictamente a las declaraciones de impuestos personales. Los estados también deben presentar declaraciones ante el IRS.
Su patrimonio está sujeto a impuestos en el año fiscal 2020 si su valor total al momento de su muerte excede los $ 11.58 millones En el año fiscal 2021, esta cantidad de exclusión aumenta a $ 11.7 millones. Esa alta cantidad de exclusión significa que la mayoría de las personas no tendrán que preocuparse por la planificación del impuesto al patrimonio, pero sus herederos tendrían que pagar un impuesto al patrimonio de hasta el 40% del saldo por encima del umbral aplicable si su patrimonio supera estos niveles.
La exención del impuesto al patrimonio se duplicó efectivamente en 2018 por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). Sin embargo, al igual que muchos aspectos de la TCJA que se aplican a los impuestos personales, se prevé que el impuesto sobre el patrimonio vuelva a su estado anterior a la TCJA después del año fiscal 2025.
Un abogado fiscal puede ayudarlo a diseñar estrategias de planificación patrimonial para ayudarlo a mantenerse por debajo del umbral de exención y reducir su obligación tributaria tanto como sea legalmente posible.
Si está iniciando un negocio
Hay muchas preguntas legales incoherentes que debe responder al iniciar un negocio, y muchas de esas preguntas tienen implicaciones fiscales. ¿Qué tipo de entidad comercial debería crear? ¿Quieres incorporar? ¿Puede funcionar como propietario único?
Cualquier configuración comercial que elija tendrá ramificaciones fiscales. El asesor legal puede asesorarlo sobre la estructura y el tratamiento fiscal de su empresa, incluidas algunas cuestiones no fiscales que de otro modo no habría considerado.
Si se involucra en negocios internacionales, eso complicará sus contratos, tratamiento fiscal y otros asuntos legales. La asistencia de un abogado fiscal puede ser invaluable en este tipo de situación.
Si tiene problemas legales
Si planea entablar una demanda contra el IRS, si está bajo investigación criminal por parte del IRS, o si desea buscar una revisión independiente de su caso ante el Tribunal Fiscal de EE. UU., Necesitará la ayuda de un experto, abogado experimentado. Querrá a alguien familiarizado con una sala de audiencias. Algunas personas que no son abogados pueden representar a clientes en los tribunales, pero casi siempre es mejor estar representado por alguien con conocimientos de la ley.
Es especialmente importante buscar un abogado fiscal si ha cometido fraude fiscal, como reclamar a sabiendas deducciones o créditos a los que en realidad no tenía derecho.
Su relación con su abogado y cualquier cosa que le diga o confíe en él es típicamente privilegiada. Esto significa que no tienen ninguna obligación ni obligación legal de divulgar al tribunal nada de lo que usted les diga. Esto no siempre es cierto en el caso de los contables.
Preguntas para hacerle a un abogado fiscal
Es importante examinar y entrevistar a cualquier abogado fiscal antes de contratarlo. Aquí hay algunas preguntas que debe hacer cuando se reúna inicialmente con un posible abogado:
- ¿Son admitidos en la barra del estado?
- ¿En qué área del derecho tributario se especializan?
- ¿Cuánto cobra el abogado?
- Si el abogado no puede ayudarlo personalmente o no le parece adecuado, ¿conocen a otro abogado de impuestos que pueda estar más familiarizado con su tipo de problema?
Opciones de asistencia legal gratuitas y de bajo costo
Las clínicas tributarias brindan asistencia legal gratuita o de bajo costo a los contribuyentes de bajos ingresos en todo Estados Unidos. Están financiados en parte por subvenciones del Taxpayer Advocate Service, que es una organización independiente dentro del IRS. Los empleados y voluntarios que trabajan aquí no son empleados del IRS ni del gobierno federal, pero pueden ayudarlo con los impuestos y asuntos similares.
Puede encontrar una lista completa de clínicas tributarias para personas de bajos ingresos por estado en el sitio web del Servicio de Defensa del Contribuyente, junto con los idiomas que se ofrecen en cada clínica. Se aplican límites de ingresos, pero el límite de ingresos exacto depende del tamaño de su familia. Por ejemplo, una persona soltera que presenta una declaración solo para sí misma califica para recibir asistencia gratuita para resolver cualquier disputa tributaria en 2020 si gana $ 31,900 o menos.
