De todos los impuestos que salen de su cheque de pago, ninguno puede ser tan ineludible como los que van a la seguridad social. Si es asalariado o trabaja por cuenta propia, generalmente debe contribuir durante toda su vida laboral. Sin embargo, hay algunas excepciones, que cubriremos aquí.
conclusiones clave
- La mayoría de los trabajadores estadounidenses tienen que pagar impuestos de seguridad social mientras trabajen.
- Hay algunas excepciones, incluidos los miembros de ciertos grupos religiosos y algunos tipos de extranjeros no residentes.
- los empleados federales contratados antes de 1984 también pueden estar exentos porque pagan en un sistema de jubilación separado.
fundamentos de la retención de la seguridad social
Si trabaja para un empleador, su cheque de pago probablemente muestre un monto retenido por fica, la ley federal de contribuciones al seguro. fica incluye tanto la seguridad social como medicare, el programa federal de seguro de salud para estadounidenses mayores de 65 años.
a partir de 2019, sus salarios de hasta $ 132,900 ($ 137,700 para 2020) están gravados con un 6.2% para la seguridad social, y sus salarios sin límite están gravados con un 1.45% para medicare. su empleador iguala esos montos y envía el total al gobierno.
Si trabaja para usted mismo, debe pagar ambas mitades porque, en efecto, es empleado y empleador. esto se conoce como seca, o la ley de cotizaciones por cuenta propia, impuesto.
¿Quién no tiene que pagar la seguridad social?
altos ingresos
Como se mencionó anteriormente, los trabajadores que ganan mucho dinero pagan solo una parte de sus ingresos. después de que sus ingresos alcanzan cierto nivel, su retención de la seguridad social se detiene por el año. oficialmente conocido como el límite de base salarial, el umbral cambia cada año.
El límite salarial de 2020 para pagar impuestos fica es de $ 137,700, frente al límite de $ 132,900 en 2019.
miembros de algunos grupos religiosos
algunos trabajadores están exentos de pagar impuestos de seguridad social si ellos, su empleador y la secta, orden u organización a la que pertenecen se niegan oficialmente a aceptar los beneficios de seguridad social para la jubilación, la discapacidad, la muerte o la atención médica. Para recibir la exención, los miembros de dichos grupos deben presentar una solicitud utilizando el formulario IRS 4029. Se aplican varias restricciones, que incluyen:
- El grupo debe haber existido desde 1950.
- El grupo debe haber proporcionado a sus miembros un nivel de vida realista desde ese momento.
ciertos visitantes extranjeros
Aunque los extranjeros no residentes empleados en los EE. UU. normalmente pagan impuestos de seguridad social sobre los ingresos que obtienen aquí, hay algunas excepciones. principalmente, esto se aplica a los empleados, estudiantes y educadores del gobierno extranjero que viven y trabajan en el país de manera temporal y que poseen el tipo correcto de visa. en algunos casos, sus familias y trabajadores domésticos también pueden estar exentos.
algunos estudiantes universitarios americanos
los estudiantes de colegios y universidades estadounidenses que trabajan a tiempo parcial en sus escuelas también pueden calificar para una exención del impuesto a la seguridad social. el trabajo debe estar supeditado a la inscripción a tiempo completo del estudiante en el colegio o universidad.
“Los estudiantes que trabajan en una escuela, colegio o universidad donde el estudiante está cursando un curso de estudios están exentos de pagar impuestos fica siempre que su relación con la escuela, colegio o universidad sea estudiante , lo que significa que la educación es predominantemente la relación , no empleo “, dice alina parizianu, cfp®, mba, asesora financiera, acap asset management, nueva york, ny
El ingreso más allá de cierto nivel ($ 137,700 en 2020) no está sujeto al impuesto de seguridad social, pero el impuesto de Medicare se aplica a todos los ingresos.
empleados federales anteriores a 1984
los empleados civiles del gobierno federal que comenzaron sus trabajos antes de 1984 están cubiertos por el sistema de jubilación del servicio civil (csrs), mientras que los que fueron contratados en 1984 o más tarde son parte del sistema de jubilación de empleados federales (fers). los trabajadores cubiertos por los csrs no están obligados a pagar impuestos de seguridad social, ni recibirán beneficios de seguridad social. sin embargo, aquellos cubiertos por los fers son parte del sistema de seguridad social y contribuyen a la tasa impositiva actual.
ciertos trabajadores del gobierno estatal y local
Los empleados del gobierno estatal o local, incluidos los que trabajan para un sistema escolar público, colegio o universidad, pueden o no pagar impuestos de seguridad social. Si están cubiertos tanto por un plan de pensiones como por la seguridad social, deben hacer contribuciones a la seguridad social. pero si están cubiertos únicamente por un plan de pensiones, entonces no tienen que contribuir al sistema de seguridad social.
la línea de fondo
Entonces, ¿cuándo deja de pagar el impuesto de seguridad social? Mientras esté empleado, la respuesta es casi siempre “nunca”. pero hay excepciones para cada regla, y si una de las mencionadas anteriormente parece aplicarse a usted, asegúrese de verificarla.
