Los fiduciarios son personas importantes en el mundo empresarial y financiero. son las personas que, por la naturaleza de su puesto, deben ser leales, honestos y confiables porque tienen control sobre el dinero, la propiedad o la persona de otra persona.
la palabra “fiduciario” proviene de la palabra latina fiducia , o “confianza”. entonces un fiduciario es alguien en una posición de confianza. responsabilidad fiduciaria significa actuar en el mejor interés de la otra parte, otorgando a la asignación el mayor nivel de atención posible.
En una situación fiduciaria, hay dos personas: un administrador y un beneficiario. algunos fiduciarios pueden asumir la responsabilidad al ser contratados, y algunos pueden ser nombrados por el tribunal, como con los fideicomisarios de propiedades, o como tutores o conservadores.
¿Cuáles son los diferentes tipos de fiduciarios?
Varias ocupaciones y puestos tienen responsabilidades fiduciarias. En cada caso, hay un documento que describe la relación y las responsabilidades de las dos partes. un testamento, un contrato de inversión o un manual de políticas de la junta directiva podría ser un acuerdo fiduciario. En la mayoría de los casos, el beneficiario realiza un pago al fiduciario o fiduciario. aunque no se les puede pagar a un consejo de administración, aún reciben un beneficio (no monetario) de la relación.
Los puestos fiduciarios típicos en los negocios son los miembros de la junta directiva, los ejecutivos financieros y los responsables de las inversiones comerciales.
- Los miembros de una junta directiva de una organización sin fines de lucro o una ONG son fiduciarios.
- Un albacea o representante personal de un patrimonio es un fiduciario.
- Los abogados y los cpa tienen deberes fiduciarios porque pueden influir en alguien para que tome una decisión legal o financiera.
- Los corredores, los banqueros en los departamentos de fideicomiso y los asesores de inversiones también son fiduciarios.
- un tutor o alguien que tenga un poder notarial para otra persona está en una posición de responsabilidad fiduciaria para cuidar a la otra persona.
¿Cuáles son los deberes específicos de un fiduciario?
el fiduciario está en condiciones de controlar el dinero del beneficiario, ya sea como asesor (un asesor de inversiones, por ejemplo) o alguien que tiene control directo, como en el albacea nombrado en el testamento de alguien.
Un asesor de inversiones es un buen ejemplo de la diferencia entre un fiduciario y solo un asesor. Investopedia dice:
dar fiduciarios tiene lo que se llama un “deber de cuidado”, para asegurarse de que están haciendo lo mejor posible para el beneficiario. Esto podría significar usar su propia experiencia o contratar expertos que puedan brindar asesoramiento experto.
Hablemos de lo que un fiduciario no puede hacer. en general, un fiduciario no puede hacer nada que pueda percibirse como una ruptura de la confianza del beneficiario. un fiduciario no puede:
- tomar decisiones que beneficien al fiduciario a expensas del beneficiario. Esto se considera un conflicto de intereses. por ejemplo, un fiduciario puede hacer un contrato con su negocio en nombre del beneficiario, pero no si el contrato beneficia indebidamente al miembro de la junta o no es el mejor financieramente para el negocio.
- contratar personas que son incompetentes o que están haciendo cosas que son ilegales. El deber de cuidado se extiende a asegurarse de que los empleados sean competentes y confiables.
¿Cuáles son las responsabilidades fiduciarias de un miembro de la junta?
una junta directiva tiene una responsabilidad fiduciaria en un sentido general porque deben tomar decisiones que afectan a la corporación financiera y legalmente. Los miembros de la junta no pueden evitar la responsabilidad fiduciaria mediante la contratación de un experto, porque la junta es en última instancia responsable de sus decisiones.
Sí, los miembros individuales de la junta pueden ser demandados por incumplimiento de la responsabilidad fiduciaria. por ejemplo, un miembro de la junta podría haber contratado a un proveedor que tuviera vínculos personales con el miembro.
Los miembros de la junta tienen un deber general de cuidado, pero también tienen deberes más específicos. la junta debe proteger a la corporación, incluso no hacer nada que pueda dañar a la corporación. la junta también debe usar sus mejores habilidades para que la corporación sea rentable. Si bien una pérdida de ganancias puede estar fuera del control de la junta, aún deben colocar las ganancias en la parte superior de su lista de deberes, equilibrando este deber con sus otros deberes fiduciarios.
¿Qué pasa si un fiduciario incumple responsabilidades?
Es ilegal que un fiduciario incumpla sus obligaciones con el beneficiario. la parte legal entra en juego porque las dos partes han celebrado un contrato, como se señaló anteriormente. Si el fiduciario es demandado por no ejercer sus funciones, un tribunal puede decidir el destino del fiduciario. el demandante puede recuperar daños, incluidos daños punitivos.
La ley estatal regula las sanciones por incumplimiento de las responsabilidades fiduciarias. La ley de Texas, por ejemplo, establece una penalización por la aplicación indebida de bienes fiduciarios (para usar los bienes con fines de beneficio personal o en contra de los deseos del beneficiario).
