¿Cuál es la diferencia entre AGI (ingreso bruto ajustado) e ingreso neto?

el ingreso bruto ajustado (agi) a menudo se denomina “ingreso neto”, aunque los dos no son necesariamente la misma cosa. el ingreso neto es una frase general que generalmente se entiende como ingreso “después de impuestos”, mientras que agi es el ingreso imponible total, es decir, el monto imponible de su ingreso restante después de las deducciones y otros ajustes en el formulario 1040.

el ingreso neto también tiene un significado específico para las empresas; Agi no lo hace. se usa solo en declaraciones de impuestos individuales.

en otras palabras, alguien podría referirse correctamente al ingreso neto y significar lo mismo que agi. otra persona podría referirse correctamente al ingreso neto como la cantidad total de dinero que queda después de que se hayan pagado los impuestos. Todo depende del contexto. piense en ello como “ingresos netos antes de impuestos”, o “ingresos netos después de impuestos”, o “menos impuestos”.

Las empresas tienen que informar los ingresos al igual que las personas, pero sus deducciones son diferentes. use la siguiente fórmula para calcular el ingreso neto antes de impuestos para un negocio: ingreso total – costo de bienes vendidos – gastos operativos – gastos operativos no monetarios + ingresos no operativos.

agi es probablemente la cifra más importante en el 1040, ya que es el número de referencia utilizado por el servicio de ingresos internos (IRS) para determinar cómo se procesan sus impuestos, cuánto debe y sus beneficios elegibles.

La primera página del formulario 1040 está diseñada para ayudar a descubrir agi. para 2019, su número agi final aparece en la línea 8b.

para calcular un ingreso bruto, comience con sus ingresos brutos o todo el dinero que haya acumulado durante el año calendario y reste todos los ajustes calificados. El IRS permite deducciones específicas de su ingreso bruto total. Estas deducciones se estiman y enumeran cuando presenta sus impuestos. la mayoría de las deducciones, o las “deducciones por encima de la línea”, se enumeran en el programa 1 y se informan en el 1040. Las  deducciones detalladas, pueden no aplicarse a todas las personas, se enumeran en el programa ay también se informan en el 1040.

Las deducciones estándar por encima de la línea pueden tardar un tiempo en clasificarse, pero vale la pena aprovechar cada exención de impuestos que pueda encontrar.

Las siguientes deducciones, informadas en el Anexo 1, pueden aplicarse a cualquier contribuyente calificado:

• Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir varios gastos, incluidas las primas del seguro médico y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• aquellos que hacen contribuciones a iras y planes de jubilación calificados. 
• los reservistas, los artistas escénicos calificados y los trabajadores gubernamentales pagados a comisión pueden reclamar ciertos gastos comerciales a través del formulario 2106.
• aquellos que compran una cuenta de ahorro de salud, o hsa, fuera de un plan de jubilación pueden deducir ese costo.
• aquellos que contribuyen a cuentas de jubilación calificadas o retiran fondos calificados pueden tomar una deducción.
• la pensión alimenticia, pero no la manutención de los hijos, a menudo es deducible de impuestos.
• El interés de los préstamos estudiantiles, pero no el saldo del capital, también es deducible de impuestos.
• Las deducciones comerciales de los programas c y f pueden deducirse, al igual que las pérdidas en activos de inversión.
• Los maestros para los grados K-12 pueden deducir hasta $ 250 en gastos por libros y suministros comprados para sus clases.

Vale la pena señalar que la deducción por gastos de mudanza, una vez permitida para aquellos que se mudaron debido a un nuevo trabajo al menos a 50 millas de su antigua casa, ahora solo está disponible para los miembros activos del ejército que se mudan debido a un cambio permanente de lugar de destino.

deducciones por debajo de la línea, como donaciones de caridad o gastos médicos, se pueden restar de su agi después de que ya se ha calculado. estas deducciones se enumeran en el cronograma ay se informan en el 1040. sin embargo, para 2019, los gastos médicos deben exceder el 10% del ingreso total para calificar para la deducción.  Además, las deducciones por contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas generalmente se limitan al 60% del ingreso anual. Es  probable que estas deducciones determinen si utiliza la deducción estándar o detalla sus deducciones.